財務(wù)控制與稽核審計制度2-全文預(yù)覽
【正文】 是否正確。第九條 稽核人員對本公司各單位執(zhí)行稽核事務(wù)時，如有疑問，可隨時向有關(guān)單位詳盡查詢，并調(diào)閱帳冊、表格及有關(guān)檔案，必要時并得請其出具書面說明。第六條 稽核人員于執(zhí)行任務(wù)時，應(yīng)先準備及收集有關(guān)資料，擬訂計劃及進度表，事前并應(yīng)將各單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。第二條 本公司稽核業(yè)務(wù)范圍，定為帳務(wù)、業(yè)務(wù)、財務(wù)、總務(wù)、監(jiān)驗五項，除另有規(guī)定外，悉以本辦法規(guī)定辦理。、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買節(jié)約使用。(二)關(guān)于費用開支范圍等有關(guān)財務(wù)規(guī)定，由人事部核定，定員定編定工資標準。第十二條 本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部。第十條 對于臨時去港人員費用開支標準和管理辦法按深府(1986)298號文的規(guī)定執(zhí)行(詳見附解)。，人數(shù)由人事部提供，具體由行政部安排報銷。 (二)室主任、各類師以上人員自用石油汽罐，憑據(jù)由行政部審簽到財務(wù)部報銷。(三)工程管理的基建辦及業(yè)務(wù)部室外勘察人員，基建辦RSU安裝人員、基建管理人員、財務(wù)部市內(nèi)采購員、報關(guān)員、行政部食堂采購員等，即按實際天數(shù)每人每天津貼1元(有勘察設(shè)計、安裝提成獎領(lǐng)取者則停發(fā)該項津貼)。報告列明時間、地點、工作內(nèi)容，由人事部審核，財務(wù)部發(fā)放。，如遇法定節(jié)假日和超過工作不計加班費。第四條 加班、夜班、值班和誤餐費的規(guī)定。，無公司交通車接送上下班，公司又無配給自行車(或摩托車)，可按公共汽車月票收據(jù)金額報銷。，公司無配給自行車、摩托車、又不能安排公司車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向，公干事由經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，成本中心負責人簽字憑據(jù)報銷。，按職位標準的50%發(fā)給。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費(按出差人應(yīng)享受標準)，多開支的部分由個人自理。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購軟席臥鋪票。各部門負責人應(yīng)嚴格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。 (六)本細則經(jīng)奉準后實施。 ，應(yīng)于當天即行付款，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。，不得超過1000元，特別事故者應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核準。二、零用金管理細則(一)有關(guān)零用金之設(shè)置劃分如下：。第十四條 信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等，皆應(yīng)嚴格管理。第十一條 各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戮銷案，防止重復(fù)請款。第七條 已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人，或核決人領(lǐng)取或寄交。第三條 有形資產(chǎn)應(yīng)加防護，以免私自或不當使用。第二條 資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負責，以免責任混淆。第六條 應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應(yīng)有嚴密的控制。第十條 上項人員應(yīng)采輪調(diào)、輪休，并指派他人暫代其職務(wù)。出納與帳務(wù)員，財務(wù)主管與會計主管，采購與驗收，銷貨與倉儲，薪工計算與支付，收款與帳務(wù)，裝運與倉儲，訂貨與倉儲等等。第十七條 盡可能訂立各項工作的書面手冊，以避免誤會，促進效率。 (三)零用金借支程序如下：，如需預(yù)備現(xiàn)金，應(yīng)填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。，編制零用支出傳票結(jié)報一次，送交財務(wù)部。(五)零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù)，存財務(wù)部，如有短少概由保管人員負責賠償。(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按下表
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