小額貸款公司內(nèi)部審計制度-全文預覽
【正文】 員會批準后制定審計方案。 每年度要請有專業(yè)資質(zhì)的會計師事務(wù)所進行全面審計。 2 審計收支流程是否按規(guī)定執(zhí)行。對公司內(nèi)部管理控制系統(tǒng)及執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)進行內(nèi)部審計監(jiān)督；督促建立、健全完善的公司內(nèi)部控制制度， 促進公司經(jīng)營管理的改善和加強，保障公司持續(xù)、 健康、快速地發(fā)展。內(nèi)審部應在每個審計項目結(jié)束后，建立內(nèi)部審計檔案，對工作中形成的審計檔案定期或長期保管。 第五條 審計人員要跟蹤審查財務(wù)上報的資料是否及時準確，并對每次審計結(jié)果報董事長和總經(jīng)理。，提高審計工作質(zhì)量，實現(xiàn)內(nèi)部審計經(jīng)?；?、制度化，發(fā)揮內(nèi)部審計工作在加強內(nèi)部控制管理、促進企業(yè)發(fā)展中的作用，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國公司法》等法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際，特制定本制度。 第四條 審計人員要一絲不茍的對財務(wù)的帳表等進行逐步、逐筆審計，審計憑證的要素是否齊全，往來賬目是否清楚，資金流程、簽字手續(xù)是否完備。 第八條 內(nèi)部審計人員在審計工作中應當按照有關(guān)規(guī)定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。 第十一條 內(nèi)控審計包括資金、物資等公司內(nèi)部經(jīng)營管理環(huán)節(jié)
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