七匹狼公司內(nèi)部審計制度-全文預(yù)覽
【正文】 占上市公司利益。在審計購買和出售資產(chǎn)事項時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容： 購買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序； 是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行； 購入資產(chǎn)的運營狀況是否與預(yù)期一致； 購入資產(chǎn)有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。公司應(yīng)當(dāng)在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或重大風(fēng)險、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果，以及已采取或擬采取的措施?！ 〉诙l 審計部對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時間。 第五章 具體實施第二十條 審計部應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦?，評價公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告?！ 徲嬋藛T向有關(guān)單位和個人進行審計調(diào)查時，應(yīng)當(dāng)出示審計人員的工作證件和審計通知書副本。必要時，可申請其他專業(yè)人員參與審計或提供專業(yè)建議?！ 〉谑艞l 審計工作程序簽發(fā)內(nèi)部審計通知書審計部根據(jù)被審單位實際情況及審計工作進度安排，確定審計方式，決定在合適時間向被審計單位送達內(nèi)部審計通知書。 內(nèi)部審計通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等?！ 〉谑鶙l 審計部應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)是： 對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度3的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估； 對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露的預(yù)測性財務(wù)信息等； 協(xié)助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為； 至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題?！ 〉谑l 審計人員開展內(nèi)部審計工作應(yīng)當(dāng)保持獨立性，堅持客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密的原則?！ 〉谑畻l 審計部應(yīng)當(dāng)配置具備必要專業(yè)知識、相應(yīng)業(yè)務(wù)能力、堅持原則、具有良好職業(yè)道德的專職審計人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)不少于三人?！ 〉谄邨l 公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司應(yīng)當(dāng)配合內(nèi)部審計部門依法履行職責(zé)，提供必要的工作條件，不得妨礙內(nèi)部審計部門的工作?！ ∮辛x務(wù)對外提供財務(wù)報告的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)確保財務(wù)報告及管理信息的真實、可靠和完整，具備條件的，還應(yīng)同時實現(xiàn)其他控制目標(biāo)。證券代碼：002029 證券簡稱：七匹狼福建七匹狼實業(yè)股份有限公司內(nèi)部審計制度（2008年修訂） 第一章 總則第一條 為加強對福建七匹狼實業(yè)股份有限公司（以下簡稱本公司）、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部監(jiān)督，防范和控制風(fēng)險，增強信息披露的可靠性，合理保證公司與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律法規(guī)要求，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司特別規(guī)定》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，修訂本制度?！ 〉谒臈l 本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指由企業(yè)董事會（或者由企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理、廠長辦公會等類似的決策、
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