【正文】 機構(gòu)和各種糾紛等。反映經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大問題、解決辦法、經(jīng)濟損失和經(jīng)驗教訓。二、總結(jié)和審計的主要內(nèi)容：反映內(nèi)部公司和機構(gòu)變動情況。各部門領(lǐng)導和人員對審計報告有異議，可提出申請，由公司總經(jīng)理牽頭組織專業(yè)人員會審并予以仲裁。對應審計而未審計項目，或漏審計，每一不符點扣績效工資 200元。各部門提供的資料必須有本企業(yè)負責人和主管會計簽名蓋章。特邀內(nèi)審人員按照本制度規(guī)定在審計部門領(lǐng)導下開展工作。審計和監(jiān)督各部門購置2000元以上固定資產(chǎn)時是否按規(guī)定審批并對購置10萬元以上固定資產(chǎn)時是否進行公開招標。對逾期應收帳款、應收外匯帳款、積壓庫存是否按規(guī)定進行審批和帳務(wù)處理。第三篇：公司內(nèi)部審計制度內(nèi)部審計制度一、具體內(nèi)容對財務(wù)主辦會計、收匯員、退稅員、出納員等崗位職責的審計和監(jiān)督，具體參照本公司“各崗位職責”辦理，并按季匯總并做好記錄，作為對各崗位工作人員《崗位責任制考核》的重要依據(jù)。如借閱審計檔案，應經(jīng)有關(guān)部門領(lǐng)導批準。凡有內(nèi)審人員直接參與被審計單位實際經(jīng)營活動的，必須經(jīng)過一段恰當?shù)臅r間（一年）回避對該單位所進行的內(nèi)審工作。第十四條審計人員應當具備必要的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，并具備專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。對拒不執(zhí)行審計意見、審計決定的單位及其負責人，審計中心應向分管副總經(jīng)理提出處置意見。審計終結(jié)，提出審計報告，征求被審單位的意見，轉(zhuǎn)公司管理層簽署意見，呈報董事會。審計中心在公司授權(quán)下，享有以下主要權(quán)限：根據(jù)需要召開公司及下屬子公司有關(guān)審計工作會議；參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證或報告的事前審計；根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位按時報送計劃、預算、決算、月度報表和有關(guān)文件、資料等；審核憑證、賬表、決算，檢查資產(chǎn)和財產(chǎn)，檢測財務(wù)會計軟件，查閱有關(guān)文件資料；參加有關(guān)會議；對審計涉及到的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料；對與審計事項有關(guān)的問題向相關(guān)部門和個人進行調(diào)查，并取得證明材料；對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)及嚴重損失浪費的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導批準，做出臨時制止決定；對阻撓破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導批準，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議；提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見；對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失浪費的直接責任人員，提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，向董事會反映；1參與制定、修訂有關(guān)規(guī)章制度。包括：管理審計：對被審單位管理活動的效率性進行審計；效益審計：在財務(wù)收支審計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟活動的效益性、合理性進行審計。對被審單位財務(wù)收支的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。公司及下屬子公司制訂的經(jīng)營責任制度、目標責任書及合同。第二章目的第二條內(nèi)部審計是按照公司董事會的指示，確保國家有關(guān)財經(jīng)政策、法規(guī)制度、財經(jīng)紀律以及公司各部門及下屬子公司制訂的各項規(guī)章制度在公司及下屬子公司得到正確的執(zhí)行，對公司及下屬子公司的財務(wù)收支及其經(jīng)營管理過程中的真實性、合法性和效益性進行的系統(tǒng)審計和監(jiān)督，目的是加強公司及下屬子公司內(nèi)部管理和控制，挖掘內(nèi)部潛力，強化公司內(nèi)部管理，為提高公司經(jīng)濟效益服務(wù)。第八章 附則第四十六條 本制度由公司審計部依照《國際內(nèi)部審計準則》、《中華人民共和國審計法》，《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》及其他的有關(guān)法規(guī)并結(jié)合本公司實際情況制定。拒絕提供有關(guān)文件、憑證、帳簿、報表資料和證明材料的；阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；弄虛作假、隱瞞事實真相的；拒不執(zhí)行審計決定的；打擊、報復審計人員和檢舉人員的；其他違法違規(guī)行為。審計報告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間不得低于7年。對有復議申請的情況進行復議、復審，下達終審意見書。第三十九條 反饋結(jié)果審計報告報總經(jīng)理及相關(guān)領(lǐng)導。第三十五條 以經(jīng)過核實的審計證據(jù)為依據(jù)，分析、評價，得出審計結(jié)論，形成審計意見，撰寫審計報告。物資采購審計：物資采購計劃、審批詢價、招標、簽約、驗收質(zhì)量、核算、結(jié)帳付款和領(lǐng)用等所有環(huán)節(jié)資料。第五章 審計實施第三十條 下達審計通知書，與被審者進行最初會談，向其解釋審計范圍。第二十八條 對重要審計項目進行后續(xù)審計，檢查被審單位采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。審計處理決定及審計意見隨同審計報告一起報送總經(jīng)理，經(jīng)批準的審計處理決定、審計意見送交被審單位及其他有關(guān)部門。經(jīng)交換意見后，審計組應本著實事求是的原則，判斷、決定是否需要對審計報告初稿進行修改。第二十條 實施審計項目中應全面了解被審單位情況，收集資料，查閱有關(guān)財務(wù)、經(jīng)營資料，采用必要的可行的審計方法，認真做好審計記錄和獲取審計證據(jù)，形成審計工作底稿。制定審計工作方案（審計工作計劃），報請上級領(lǐng)導批準后執(zhí)行。第四章 工作程序第十七條 內(nèi)部審計人員開展審計工作應當遵循規(guī)定的工作程序，并以國家有關(guān)法律法規(guī)以及公司內(nèi)部管理制度、經(jīng)營方針、計劃、預算以及其他有關(guān)標準為依據(jù)對審計事項實施檢查、監(jiān)督和評價。對公司及所屬單位嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟效益顯著、貢獻突出的單位和個人，可以向公司提出表揚和獎勵的建議。有關(guān)單位和個人應當支持，協(xié)助審計人員工作，如實向?qū)徲嬋藛T反映情況，提供有關(guān)證明材料。做好現(xiàn)場監(jiān)督記錄。按照有關(guān)規(guī)定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。第三章 職責和權(quán)限第十一條 審計部在開展內(nèi)部審計工作時，應當履行以下主要職責：建立和健全公司內(nèi)部審計制度，并逐步完善。審計人員在審計工作中不得接受被審計單位的宴請、禮品，不得索賄受賄，不得利用職權(quán)為個人謀取私利，不得隱瞞審計查出的違法違紀問題。辦理審計事項，應當遵守國家法律、法規(guī)、遵守公司的各項規(guī)章制度，忠于職守，堅持原則，客觀公正，實事求是，廉潔奉公，維護公司的利益，做到依法審計。第六條 審計部應配備專職審計人員從事內(nèi)部審計工作，且專職工程審計和財務(wù)人員應不少于4人。第四條 本制度是公司內(nèi)部審計工作的基本管理制度，是公司審計部和內(nèi)審人員開展工作的基本依據(jù)。第一篇：房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計制度****房地產(chǎn)有限公司內(nèi)部審計制度第一章 總則第一條 為了加強公司內(nèi)部的審計監(jiān)督，嚴肅財經(jīng)法紀，完善內(nèi)部自我約束機制，維護公司經(jīng)濟利益，促進公司廉政建設(shè)，保證公司經(jīng)濟健康飛躍發(fā)展，根據(jù)《國際內(nèi)部審計準則》、《中華人民共和國審計法》，《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第三條 內(nèi)部審計應遵循“獨立、客觀、公正”的原則，保證其工作合法、合理、有效，完善公司內(nèi)部約束機制，加強內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益。審計部對董事會負責，并向董事會報告工作，在董事會的指導和監(jiān)督下獨立開展審計工作，對公司財務(wù)管理、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督。內(nèi)部審計人員必須具備良好的政治素質(zhì)，職業(yè)道德。審計人員辦理審計事項與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的應當回避。第十條 內(nèi)部審計人員與審計事項有利害關(guān)系的，應當回避。第十三條 內(nèi)部審計人員在審計工作中應將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。監(jiān)督檢查權(quán)審計人員進行審計時，有權(quán)檢查