某咨詢--xx集團財務管理規(guī)劃ppt55)-財務綜合-資料下載頁
2025-08-09 15:56本頁面
【導讀】2020/9/19機密，嚴禁擴散！嚴重的地步，會影響XXX信譽，并會影響生產高峰期的供貨。結合各公司經營戰(zhàn)略定位，確定與其協(xié)調一致的財務戰(zhàn)略。首要預算考評指標為銷售合同額；強化預算管理的結果考核，加大公司的市場開拓力度；資成本控制是年度考核的重點?，F(xiàn)階段，XXX集團的資產負債率已然很高（63％）。負債籌資的風險很大，應采用權益資本籌資方式。母公司統(tǒng)一對外負債，利用規(guī)模優(yōu)勢來降低負債成本和財務風險。到母公司對其預算考核體系中，保障公司總體戰(zhàn)略實施和協(xié)調。束機制，對經營的結果監(jiān)督；告過程和內部控制。到一定規(guī)模后，在XXX通信的財務組織結構中應增設審計職能；XXX網絡財務職能獨立，集團公司派駐財務總監(jiān)；XXX移動市場拓展形成規(guī)模后，再逐步完善財務職能。①審議通過有關利潤管理的政策、規(guī)定、制度等；
【正文】 銷售目標： 30005000 萬元 2020年度 單位：萬元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 本年累計數(shù) 銷售收入 100% 100% 100% 100% 100% 產品生產成本 35% 35% 35% 35% 35% 產品銷售費用 15% 15% 15% 15% 15% 產品銷售利潤 50% 50% 50% 50% 50% 管理費用 20% 20% 20% 20% 20% 財務費用 5% 5% 5% 5% 5% 營業(yè)利潤 25% 25% 25% 25% 25% 2020/9/19 機密，嚴禁擴散！ 第 47頁 各公司年度預算編制 XXX網絡年度預算編制之二 —— 目標預算體系 銷售目標： 3000 萬元 20 03 年度 單位：萬元第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 本年累計數(shù)銷售總量（萬戶） 8 8 13 21 50銷售收入 500 500 750 1250 3000產品生產成本 1,產品銷售費用 產品銷售利潤 1,管理費用 財務費用 營業(yè)利潤 銷售目標： 5000 萬元 20 03 年度 單位：萬元第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 本年累計數(shù)銷售總量（萬戶） 10 15 25 33 83銷售收入 600 900 1500 2020 5000產品生產成本 1,產品銷售費用 產品銷售利潤 1, 2,管理費用 1,財務費用 營業(yè)利潤 1,2020/9/19 機密，嚴禁擴散！ 第 48頁 各公司年度預算編制 XXX網絡年度預算編制之三 —— 資金滾動需求計劃 銷售目標： 3 0 0 0 萬元 2020 年度 回款周期： 9 個月現(xiàn)金流量表 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 本年度累計數(shù)一、現(xiàn)金流入 銷售 ( 營業(yè)收入） 收到的租金收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款收到的除增值稅以外的其他稅費返還收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金二、現(xiàn)金流出 2,經營租賃所支付的現(xiàn)金支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金固定資產借款利息支出流動資金借款利息支付生產成本 1,產品銷售費用 管理費用 稅金 三、凈現(xiàn)金流量 1,累計現(xiàn)金流量 1, 1, 1,2020/9/19 機密，嚴禁擴散！ 第 49頁 各公司年度預算編制 銷售目標：5 0 0 0 萬元 2 0 0 3 年度 回款期： 9 個月第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 本年度累計數(shù)一、現(xiàn)金流入 銷售 ( 營業(yè)收入） 收到的租金收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款收到的除增值稅以外的其他稅費返還收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金二、現(xiàn)金流出 1, 1, 3,經營租賃所支付的現(xiàn)金支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金固定資產借款利息支出流動資金借款利息支付生產成本 1,產品銷售費用 管理費用 1,稅金 三、經營性凈現(xiàn)金流量 1, 3,累計現(xiàn)金流量 1, 2, 3, 3,XXX網絡年度預算編制之三 —— 資金滾動需求計劃 2020/9/19 機密，嚴禁擴散！ 第 50頁 各公司年度預算編制 XXX移動年度預算編制之一 —— 籌融資預算計劃 XXX移動目前以研發(fā)、試驗局維護及市場前期推廣為主要任務。 預算管理的重點側重籌融資成本及相關費用，籌融資預算主要指標參考如下： 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合計經營現(xiàn)金流凈額現(xiàn)有帳面貨幣資金投資收益 穩(wěn)健估計為主借貸股市籌資其他方式合 計正?？蓜佑觅Y金籌資2020/9/19 機密，嚴禁擴散！ 第 51頁 各公司年度預算編制 XXX移動年度預算編制之二 —— 費用預算計劃 在第一步，實現(xiàn)了對主要指標的調控。第二步完成對費用的控制。費用預算主要指標參考如下： 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合計設備調整及折舊試驗費工資研發(fā)設計費其他經費合計科技費用市場推廣2020/9/19 機密，嚴禁擴散！ 第 52頁 各公司預算執(zhí)行管理 詳細列出成本項目，以便于后續(xù)分析 將實際結果與預算比較，并表示為差異 標題是差異報告的年月 將實際結果與去年比較，并表示為差異 ￥ ％ ￥ ％辦公費業(yè)務招待費廣告費水電費房租費低值品電話費差旅費工資…………合計第二年四月份的部門（子公司）差異報告差異 差異項目 實際 預算 去年同期實際結果和去年結果間用百分數(shù)表示的差異 將實際結果與預算比較，并表示為貨幣值 2020/9/19 機密，嚴禁擴散！ 第 53頁 各公司預算調整管理 第一年 第二年 第三年 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 現(xiàn)有的預算 計劃的預算 圖例 判斷現(xiàn)實并滾動預算 7 8 7 10 7 0 10 20 30 40 圖例 預算結果 重新預測的結果 2020/9/19 機密，嚴禁擴散！ 第 54頁 各公司預算考評管理 預算考評管理 預算激勵管理 為調動預算執(zhí)行者的積極性，公司應制定一系列的激勵政策，在獎金體系中體現(xiàn)預算執(zhí)行的效果評估指標，包括經營者獎勵、效益獎勵、節(jié)約獎勵等項目。 獎金的實施與兌現(xiàn)，全部以公司日常業(yè)績考核為基礎。 預算考評有兩層含義 : 一是對企業(yè)經營業(yè)績的評價；二是對預算執(zhí)行者的考核與評價； 預算考評應遵循以下原則： 目標原則；激勵原則；時效原則；例外原則；分級考評原則。 2020/9/19 機密，嚴禁擴散！ 第 55頁 謝謝大家！
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