財(cái)務(wù)管理咨詢報(bào)告-資料下載頁(yè)
2024-11-22 04:58本頁(yè)面
【正文】 完成情況進(jìn)行考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)解決經(jīng)營(yíng)中潛在的問(wèn)題，確保預(yù)算的實(shí)現(xiàn)；或必要時(shí)修訂預(yù)算，以適應(yīng)外部環(huán)境的變化,參加人員 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各部門(mén)經(jīng)理、下屬子公司經(jīng)理（遠(yuǎn)期）、子公司財(cái)務(wù)總監(jiān),時(shí)間 季度考核：四、七、十月下旬，一天 年度考核：一月下旬，一天到兩天,會(huì)議議程 財(cái)務(wù)經(jīng)理介紹上季度集團(tuán)總體目標(biāo)完成情況，主要差異及其來(lái)源 逐一對(duì)各單位上季度預(yù)算完成情況進(jìn)行考核，揭示問(wèn)題，責(zé)成解決 主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理總結(jié)會(huì)議達(dá)成的需解決的問(wèn)題，明確改進(jìn)目標(biāo) 總經(jīng)理總結(jié)，宣布閉會(huì),會(huì)議規(guī)則 考核不是為了揭示和解釋問(wèn)題，而是旨在共同解決問(wèn)題 要求各單位對(duì)差異的認(rèn)識(shí)充分，解決方法準(zhǔn)備充分，并準(zhǔn)備相關(guān)圖表,需提前準(zhǔn)備的材料 財(cái)務(wù)部在每月初完成月度/季度預(yù)算完成情況表 財(cái)務(wù)部在會(huì)前1周對(duì)本季度預(yù)算完成情況做差異分析并找出主要疑點(diǎn) 各單位提前3天作出對(duì)自己的預(yù)算完成情況的差異分析和解決問(wèn)題的擬用措施．,會(huì)后后續(xù)活動(dòng) 主管財(cái)務(wù)副總總結(jié)、下達(dá)會(huì)議結(jié)果、會(huì)議責(zé)成解決事項(xiàng)和負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)部跟蹤以上事項(xiàng)的完成情況，及時(shí)有關(guān)單位溝通，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),48,財(cái)務(wù)管理提升解決方案——全面預(yù)算管理的輔助工作,大力推進(jìn)財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)化建設(shè) 對(duì)外投資監(jiān)控的關(guān)鍵是要解決監(jiān)控的及時(shí)性和超前性，這一切依賴功能完善的財(cái)務(wù)管理軟件系統(tǒng) 利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，在公司中建立覆蓋各部門(mén)的財(cái)務(wù)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，為財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)監(jiān)控提供強(qiáng)有力的技術(shù)支撐手段 重視人才培養(yǎng)、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備，為戰(zhàn)略服務(wù) 建設(shè)合理的薪資結(jié)構(gòu)和公平的績(jī)效考核機(jī)制 樹(shù)立現(xiàn)代人才觀念，培養(yǎng)高層次的財(cái)務(wù)管理人員 進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員從業(yè)水平，推行財(cái)務(wù)人員“優(yōu)質(zhì)服務(wù)” 完善相關(guān)監(jiān)控制度，形成財(cái)務(wù)監(jiān)控制度的系統(tǒng)性和層次性 加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè), 增強(qiáng)員工的責(zé)任感和制度意識(shí)，建設(shè)良好的控制環(huán)境 建立內(nèi)部審計(jì)制度，重視內(nèi)審意見(jiàn)，提高內(nèi)審人員地位,49,財(cái)務(wù)管理提升解決方案——成立資金管理中心,設(shè)立資金管理中心，負(fù)責(zé)管理、調(diào)度整個(gè)集團(tuán)公司及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)的資金及對(duì)外融資活動(dòng)。 中、遠(yuǎn)期可以依靠商業(yè)銀行,建立網(wǎng)上銀行,真正實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司內(nèi)部各分、子公司資金的即時(shí)劃撥，余額控制。,外部,各關(guān)聯(lián)企業(yè),資金管理中心,資金需求計(jì)劃,審核匯總,收入,支出,開(kāi)戶銀行,資金使用、結(jié)存狀況,資金預(yù)算及需求計(jì)劃執(zhí)行情況,審核匯總,審批,公司高層領(lǐng)導(dǎo),審閱,資金調(diào)度建議,資金使用情況評(píng)價(jià)及內(nèi)部資金成本核算,N,修改,執(zhí)行建議,Y,根據(jù)評(píng)價(jià)改善工作,近期規(guī)劃,資金預(yù)算,內(nèi)部撥款計(jì)劃和外部融資建議,審批,N,修改,與財(cái)務(wù)部合作執(zhí)行撥款計(jì)劃,50,財(cái)務(wù)管理提升解決方案——成立資金管理部,根據(jù)評(píng)價(jià)改進(jìn)工作，合理使用資金,審批,Y,修改,中、遠(yuǎn)期規(guī)劃,外部,集團(tuán)公司各企業(yè),資金管理部,資金需求計(jì)劃,資金預(yù)算,審核匯總,收入,支出,公司高層領(lǐng)導(dǎo),網(wǎng)上銀行,審批,N,修訂,審批,N,修改,Y,Y,各子公司帳戶,母公司帳戶,超過(guò)賬戶余額標(biāo)準(zhǔn),自動(dòng)劃轉(zhuǎn),資金變動(dòng)及結(jié)存狀況,根據(jù)資金使用計(jì)劃即時(shí)撥款,N,內(nèi)部撥款計(jì)劃和外部融資建議,制定各子公司帳戶余額標(biāo)準(zhǔn),下達(dá)標(biāo)準(zhǔn),通過(guò)網(wǎng)上銀行隨時(shí)監(jiān)控,資金預(yù)算及需求計(jì)劃執(zhí)行情況,審閱,審核匯總,資金使用情況評(píng)價(jià)及內(nèi)部資金成本核算,51,進(jìn)行審計(jì) 后續(xù)工作,財(cái)務(wù)管理提升解決方案——內(nèi)部審計(jì)工作程序,制定審計(jì) 工作計(jì)劃,提出報(bào)告,實(shí)施審計(jì),,進(jìn)行審計(jì) 準(zhǔn)備工作,主要工作,主要輸入,主要輸出,內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行部門(mén)：審計(jì)主管負(fù)責(zé)，相關(guān)部門(mén)配合,52,財(cái)務(wù)管理提升解決方案——內(nèi)部審計(jì)流程圖（近期規(guī)劃）,,被審計(jì)部門(mén),財(cái)務(wù)副總經(jīng)理,審計(jì)人員,總經(jīng)理,編制年度審計(jì)計(jì)劃,編制專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃,審計(jì)通知書(shū),實(shí)施審計(jì),提出審計(jì)報(bào)告,做出審計(jì)結(jié)論,不同意見(jiàn),Y,N,N,轉(zhuǎn)達(dá)處理決定,督促執(zhí)行,建立審計(jì)檔案,N,Y,審批,審核,審批,下達(dá)處理決定,執(zhí)行,后續(xù)審計(jì),審核,N,Y,審批,N,Y,N,執(zhí)行情況報(bào)告,Y,53,審計(jì)委員會(huì),Y,被審計(jì)單位,內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人,審計(jì)部,總經(jīng)理,編制年度審計(jì)計(jì)劃,Y,N,編制專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃,審計(jì)通知書(shū),實(shí)施審計(jì),提出審計(jì)報(bào)告,做出審計(jì)結(jié)論,不同意見(jiàn),Y,N,N,轉(zhuǎn)達(dá)處理決定,督促執(zhí)行,建立審計(jì)檔案,N,Y,審批,審批,審核,審核,下達(dá)處理決定,執(zhí)行,Y,N,后續(xù)審計(jì),審核,N,Y,審批,N,批準(zhǔn),批準(zhǔn),批準(zhǔn),Y,Y,N,N,執(zhí)行情況報(bào)告,N,財(cái)務(wù)管理提升解決方案——內(nèi)部審計(jì)流程圖（中、遠(yuǎn)期規(guī)劃）,,Y,54,財(cái)務(wù)體系基礎(chǔ)建設(shè)——人員建設(shè)建議,加強(qiáng)財(cái)務(wù)體系 自身建設(shè),加強(qiáng)公司整體 財(cái)務(wù)管理觀念建設(shè),財(cái)務(wù)部門(mén),其它部門(mén),在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)普及和經(jīng)理人員財(cái)務(wù)管理認(rèn)知教育 糾正對(duì)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)人員的誤解 提高公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人地位,大力推行財(cái)務(wù)人員再教育，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理型和會(huì)計(jì)核算型復(fù)合人才 提高工作熱情和為公司提供財(cái)務(wù)信息服務(wù)的意識(shí) 加強(qiáng)內(nèi)部考核管理，全面測(cè)評(píng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員,根據(jù)公司現(xiàn)實(shí)情況，應(yīng)采用雙管齊下的方法。一方面使各級(jí)負(fù)責(zé)人正確看待財(cái)務(wù)管理；另一方面提高財(cái)務(wù)管理水平。達(dá)到避免矛盾，整體提高的效果
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