財務管理咨詢報告-資料下載頁
2025-11-13 04:58本頁面
【正文】 完成情況進行考核，及時發(fā)現解決經營中潛在的問題，確保預算的實現；或必要時修訂預算，以適應外部環(huán)境的變化,參加人員 總經理、副總經理、各部門經理、下屬子公司經理（遠期）、子公司財務總監(jiān),時間 季度考核：四、七、十月下旬，一天 年度考核：一月下旬，一天到兩天,會議議程 財務經理介紹上季度集團總體目標完成情況，主要差異及其來源 逐一對各單位上季度預算完成情況進行考核，揭示問題，責成解決 主管財務的副總經理總結會議達成的需解決的問題，明確改進目標 總經理總結，宣布閉會,會議規(guī)則 考核不是為了揭示和解釋問題，而是旨在共同解決問題 要求各單位對差異的認識充分，解決方法準備充分，并準備相關圖表,需提前準備的材料 財務部在每月初完成月度/季度預算完成情況表 財務部在會前1周對本季度預算完成情況做差異分析并找出主要疑點 各單位提前3天作出對自己的預算完成情況的差異分析和解決問題的擬用措施．,會后后續(xù)活動 主管財務副總總結、下達會議結果、會議責成解決事項和負責人 財務部跟蹤以上事項的完成情況，及時有關單位溝通，并向主管領導匯報,48,財務管理提升解決方案——全面預算管理的輔助工作,大力推進財務信息網絡化建設 對外投資監(jiān)控的關鍵是要解決監(jiān)控的及時性和超前性，這一切依賴功能完善的財務管理軟件系統(tǒng) 利用現代網絡技術，在公司中建立覆蓋各部門的財務監(jiān)控網絡，為財務信息的實時監(jiān)控提供強有力的技術支撐手段 重視人才培養(yǎng)、加強財務管理人才的培養(yǎng)和儲備，為戰(zhàn)略服務 建設合理的薪資結構和公平的績效考核機制 樹立現代人才觀念，培養(yǎng)高層次的財務管理人員 進一步提高財務人員從業(yè)水平，推行財務人員“優(yōu)質服務” 完善相關監(jiān)控制度，形成財務監(jiān)控制度的系統(tǒng)性和層次性 加強企業(yè)文化建設, 增強員工的責任感和制度意識，建設良好的控制環(huán)境 建立內部審計制度，重視內審意見，提高內審人員地位,49,財務管理提升解決方案——成立資金管理中心,設立資金管理中心，負責管理、調度整個集團公司及其他關聯企業(yè)的資金及對外融資活動。 中、遠期可以依靠商業(yè)銀行,建立網上銀行,真正實現集團公司內部各分、子公司資金的即時劃撥，余額控制。,外部,各關聯企業(yè),資金管理中心,資金需求計劃,審核匯總,收入,支出,開戶銀行,資金使用、結存狀況,資金預算及需求計劃執(zhí)行情況,審核匯總,審批,公司高層領導,審閱,資金調度建議,資金使用情況評價及內部資金成本核算,N,修改,執(zhí)行建議,Y,根據評價改善工作,近期規(guī)劃,資金預算,內部撥款計劃和外部融資建議,審批,N,修改,與財務部合作執(zhí)行撥款計劃,50,財務管理提升解決方案——成立資金管理部,根據評價改進工作，合理使用資金,審批,Y,修改,中、遠期規(guī)劃,外部,集團公司各企業(yè),資金管理部,資金需求計劃,資金預算,審核匯總,收入,支出,公司高層領導,網上銀行,審批,N,修訂,審批,N,修改,Y,Y,各子公司帳戶,母公司帳戶,超過賬戶余額標準,自動劃轉,資金變動及結存狀況,根據資金使用計劃即時撥款,N,內部撥款計劃和外部融資建議,制定各子公司帳戶余額標準,下達標準,通過網上銀行隨時監(jiān)控,資金預算及需求計劃執(zhí)行情況,審閱,審核匯總,資金使用情況評價及內部資金成本核算,51,進行審計 后續(xù)工作,財務管理提升解決方案——內部審計工作程序,制定審計 工作計劃,提出報告,實施審計,,進行審計 準備工作,主要工作,主要輸入,主要輸出,內部審計執(zhí)行部門：審計主管負責，相關部門配合,52,財務管理提升解決方案——內部審計流程圖（近期規(guī)劃）,,被審計部門,財務副總經理,審計人員,總經理,編制年度審計計劃,編制專項審計計劃,審計通知書,實施審計,提出審計報告,做出審計結論,不同意見,Y,N,N,轉達處理決定,督促執(zhí)行,建立審計檔案,N,Y,審批,審核,審批,下達處理決定,執(zhí)行,后續(xù)審計,審核,N,Y,審批,N,Y,N,執(zhí)行情況報告,Y,53,審計委員會,Y,被審計單位,內部審計負責人,審計部,總經理,編制年度審計計劃,Y,N,編制專項審計計劃,審計通知書,實施審計,提出審計報告,做出審計結論,不同意見,Y,N,N,轉達處理決定,督促執(zhí)行,建立審計檔案,N,Y,審批,審批,審核,審核,下達處理決定,執(zhí)行,Y,N,后續(xù)審計,審核,N,Y,審批,N,批準,批準,批準,Y,Y,N,N,執(zhí)行情況報告,N,財務管理提升解決方案——內部審計流程圖（中、遠期規(guī)劃）,,Y,54,財務體系基礎建設——人員建設建議,加強財務體系 自身建設,加強公司整體 財務管理觀念建設,財務部門,其它部門,在全公司范圍內進行財務知識普及和經理人員財務管理認知教育 糾正對財務管理和財務人員的誤解 提高公司財務負責人地位,大力推行財務人員再教育，培養(yǎng)財務管理型和會計核算型復合人才 提高工作熱情和為公司提供財務信息服務的意識 加強內部考核管理，全面測評公司財務負責人及財務人員,根據公司現實情況，應采用雙管齊下的方法。一方面使各級負責人正確看待財務管理；另一方面提高財務管理水平。達到避免矛盾，整體提高的效果
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