神碼培訓(xùn)教材之三----應(yīng)付應(yīng)收賬款(doc15)-管理培訓(xùn)-資料下載頁(yè)
2025-08-09 14:13本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】團(tuán)外應(yīng)付款；按付款的內(nèi)容分為應(yīng)付貨款、應(yīng)付關(guān)稅款、應(yīng)付海關(guān)代征增值稅款等。在發(fā)票報(bào)銷的同時(shí)系統(tǒng)將完成進(jìn)項(xiàng)稅的核算。*為工廠采購(gòu)物料或服務(wù)時(shí)，同供應(yīng)商進(jìn)行談判的組織單元，并負(fù)責(zé)整個(gè)采購(gòu)業(yè)務(wù)。*負(fù)責(zé)特定采購(gòu)活動(dòng)的個(gè)人或一組人，是執(zhí)行采購(gòu)的最小單位。*是各種采購(gòu)情況的統(tǒng)計(jì)、分析的基本單位。*目前采購(gòu)組基本按各事業(yè)部的業(yè)務(wù)分類設(shè)置,將一個(gè)事業(yè)部對(duì)應(yīng)一個(gè)或多個(gè)采購(gòu)組。*在公司代碼層次下，能夠生產(chǎn)產(chǎn)品、提供服務(wù)或分銷貨物的組織單元。*是成本核算的最低層次。目前我公司的維修備件和研發(fā)材料需要進(jìn)入零價(jià)工廠。*各種出庫(kù)、入庫(kù)操作都基于庫(kù)存地點(diǎn)。品庫(kù)、索賠庫(kù)等。主數(shù)據(jù)將會(huì)影響系統(tǒng)中與物料相關(guān)的操作。將進(jìn)行模擬收貨和發(fā)貨處理。*規(guī)定了付款金額與報(bào)銷金額在清帳時(shí)的差額范圍。001-記帳日期+憑證號(hào)。
【正文】 析、已銷未提調(diào)整 1價(jià)格主數(shù)據(jù)： 1信用控制區(qū) ： *對(duì)客戶的信用控制與信用評(píng)估是在某個(gè)信用控制區(qū)進(jìn)行的。 *神州的信用控制范圍是由銷售區(qū)域建立的。 *客戶 +信用控制范圍 +風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別 +訂單類型 =一個(gè)信用控制區(qū) *在訂單錄入或發(fā)貨時(shí)，根據(jù)在此信用控制區(qū)中該客戶的信用條件，對(duì)訂單 /發(fā)貨單進(jìn)行信用檢查，并對(duì)不滿足信用條件的訂單 /發(fā)貨單進(jìn)行凍結(jié)。 三、基本流程 1． 應(yīng)收與銷售業(yè)務(wù) 在 SAP 系統(tǒng)中，利用不同的銷售訂單類型實(shí)現(xiàn)對(duì)不同銷售業(yè)務(wù)的處理。一般情況下，發(fā)貨過帳后結(jié)轉(zhuǎn)成本，在此之后， 開發(fā)票確認(rèn)收入。 2．個(gè)人借款報(bào)銷及其他往來流程 借款 》報(bào)銷 四、銷售訂單類型概覽 標(biāo)準(zhǔn)訂單 ： 同原欠款銷售，發(fā)貨過帳后結(jié)轉(zhuǎn)成本，根據(jù)交貨單號(hào)開發(fā)票。 現(xiàn)銷訂單 ： 用于現(xiàn)款結(jié)算，與標(biāo)準(zhǔn)訂單的不同之處在于交款后即可以開發(fā)票，無論提貨與否（在此設(shè)定必須于交款后手工釋放，才可以發(fā)貨過帳），因此會(huì)有已銷未提。 退貨訂單 ： 用于退貨，系統(tǒng)自動(dòng)將出具發(fā)票凍結(jié)。根據(jù)訂單號(hào)開發(fā)票。 沖紅請(qǐng)求單、補(bǔ)款請(qǐng)求單 ： 沖紅 /補(bǔ)款請(qǐng)求單用于處理同發(fā)票相關(guān)（客戶注冊(cè)信息、金額）但同貨物無關(guān)的情況。系統(tǒng)自動(dòng)將出具發(fā)票凍結(jié)。根據(jù)訂單號(hào)開發(fā)票。 換貨 /收貨訂單、后繼免費(fèi)訂單 ： 用于換貨的情況，前者收貨，后者發(fā)貨，均不需開發(fā)票。 寄銷發(fā)貨訂單、寄銷回貨訂單、寄銷售出訂單 ： 將商品提供給客戶，客戶可在雙方協(xié)議規(guī)定的期限內(nèi)銷售此商品，并在 銷售后 結(jié)算貨款；在規(guī)定期限內(nèi)未銷售出去的商品可以退回；在結(jié)算貨款前商品所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移?？蓮膸?kù)存處查詢寄銷商品的明細(xì)信息。 只有寄銷售出訂單才需開發(fā)票確認(rèn)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 通用訂單 ： 用于備件銷售、索賠返銷售、積壓品銷售等；沒有信用控制、不進(jìn)行可用量檢查、沒有標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格。發(fā)貨與開具發(fā)票自動(dòng)凍結(jié)。 返款調(diào)整訂單（增加或減少） ： 將返款視同商品 ，在系統(tǒng)內(nèi)開發(fā)票只是為了將返款反映到財(cái)務(wù)帳上。返款增加生成的會(huì)計(jì)分錄 借：預(yù)計(jì)折扣支出 貸：預(yù)計(jì)應(yīng)付折扣 返款減少訂單的會(huì)計(jì)分錄相反。 實(shí)際返款時(shí)，應(yīng)沖減預(yù)計(jì)折扣 ，如，含稅價(jià) 117，返款 10%，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)收帳款 實(shí)際折扣 10 預(yù)計(jì)應(yīng)付折扣 貸：銷售收入 100 應(yīng)交稅金 預(yù)計(jì) 折扣支出 同 LAS相關(guān)的訂單 ： 聯(lián)想獨(dú)立采購(gòu)訂單 LAS（ ZTAB） 硬件類 聯(lián)想軟件銷售訂單 LAS（ ZTAC） 軟件開發(fā)及服務(wù)類 聯(lián)想補(bǔ)款請(qǐng)求單（ ZDR） 硬件類 軟件補(bǔ)款請(qǐng)求單 LAS（ ZDRA） 軟件開發(fā)及服務(wù)類 聯(lián)想沖紅請(qǐng)求單（ ZCR） 硬件類 聯(lián)想軟件沖紅單（ ZCRA） 軟件開發(fā)及服務(wù)類 聯(lián)想標(biāo)準(zhǔn)銷售訂單（ ZOR） 帶庫(kù)存分銷類 五、開發(fā)票與 VAT 系統(tǒng)發(fā)票號(hào) VAT發(fā)票號(hào) 外部發(fā)票號(hào) 外部發(fā)票號(hào) 在系統(tǒng)外開沖紅發(fā)票的幾種情況： 1）客戶注冊(cè)信息變更（名稱、地址、稅號(hào)、開戶行、帳號(hào)等），同貨物、金額無關(guān)。 客戶將原發(fā)票退回，商務(wù)員參照原訂單創(chuàng)建沖紅請(qǐng)求單及補(bǔ)款請(qǐng)求單（此時(shí)它們被自動(dòng)凍結(jié)），到收款臺(tái)辦理。開票員審核無誤后，釋放凍結(jié)的請(qǐng)求單，開具系統(tǒng)發(fā)票。在導(dǎo)出數(shù)據(jù)之后、開 具真實(shí)發(fā)票之前，開票員應(yīng)對(duì)沖紅請(qǐng)求單所對(duì)應(yīng)的系統(tǒng)發(fā)票信息進(jìn)行修改，使之同客戶退回發(fā)票的信息一致，從而開出沖紅發(fā)票。再根據(jù)補(bǔ)款請(qǐng)求單所對(duì)應(yīng)的系統(tǒng)發(fā)票開出正確的發(fā)票，交還客戶。 2）要求客戶補(bǔ)交貨款，同貨物無關(guān)。 若開具增值稅發(fā)票，要求客戶將原發(fā)票退回，流程同情況 1；若手工開具普通發(fā)票，可以創(chuàng)建補(bǔ)款請(qǐng)求單，按補(bǔ)交的金額開具發(fā)票（前提：系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)銷量時(shí)，這種情況不在統(tǒng)計(jì)之列）。 3）向客戶退款，同貨物無關(guān)。 客戶需將原發(fā)票退回或出具稅務(wù)局開出的折讓證明，商務(wù)員創(chuàng)建沖紅請(qǐng)求單及補(bǔ)款請(qǐng)求單，流程同情況 1 。 4）客戶退貨（全數(shù)退回）。 客戶需將原發(fā)票退回或出具稅務(wù)局開出的退貨證明，商務(wù)員創(chuàng)建正常退貨訂單（被凍結(jié)），并持原發(fā)票或退貨證明，到收款臺(tái)辦理。開票員審核無誤后，釋放凍結(jié)訂單，開具系統(tǒng)發(fā)票R/3 開系統(tǒng)發(fā)票 金稅 開外部發(fā)票 VAT 編輯 及真實(shí)發(fā)票。 5）客戶退貨（部分退回）。 若客戶出具稅務(wù)局開出的退貨證明，則流程同上。若客戶將原發(fā)票退回，則商務(wù)員需創(chuàng)建正常退貨訂單（其中有部分是假退貨），開具沖紅發(fā)票。再根據(jù)假退貨的數(shù)量創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)訂單，作假發(fā)貨，開具發(fā)票。 六、已銷未提 月末運(yùn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表 在利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)中錄入調(diào)整憑證，借：已銷未提收入 貸：已銷未提應(yīng)付款 下月初沖回。 七、壞帳準(zhǔn)備金計(jì)提 帳齡： 收付基準(zhǔn)日期 +付款條件 計(jì)提壞帳的標(biāo)準(zhǔn)： 帳齡 1個(gè)月以內(nèi)的 (不含 1個(gè)月 ), 不計(jì)提壞帳； 帳齡 1個(gè)月 —— 2個(gè)月（不含 2個(gè)月），按應(yīng)收帳款余額的 10%提?。? 帳齡 2個(gè)月 —— 4個(gè)月（不含 4個(gè)月），按應(yīng)收帳款余額的 40%提取； 帳齡 4個(gè)月 —— 6個(gè)月（不含 6個(gè)月），按應(yīng)收帳款余額的 70%提??； 帳齡 6個(gè)月以上的（含 6個(gè)月），按應(yīng)收帳款余額 的 100%提取。 計(jì)提壞帳的方法： 針對(duì)每一筆 應(yīng)收帳款借方發(fā)生額 進(jìn)行分析，截止至選定的日期，若其帳齡滿足上述條件，則按比率計(jì)提。將計(jì)提的結(jié)果按業(yè)務(wù)范圍匯總。
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