企業(yè)應收賬款管理表格-資料下載頁
2025-06-30 18:14本頁面
【正文】 序號日期摘要（運輸途中、存在爭議的項目等）憑證號金 額123……合計3．加：被審計單位已記錄項目序號日期摘要（運輸途中、存在爭議的項目等）憑證號金 額123……合計4．調節(jié)后金額5．被審計單位賬面金額6．調節(jié)后是否存在差異，差異金額審計說明： 應收賬款替代測試表被審計單位： 項目： 應收賬款——(單位名稱)替代測試 編制： 日期： 索引號： ZD6 所審計會計期間： 復核： 日期： 一、期初余額二、借方發(fā)生額入賬金額檢查內容（用“√”、“”表示）序號日期憑證號金額①②③……123小計全年借方發(fā)生額合計測試金額占全年借方發(fā)生額的比例三、貸方發(fā)生額入賬金額檢查內容（用“√”、“”表示）序號日期憑證號金額①②③……123……小計全年貸方發(fā)生額合計測試金額占全年貸方發(fā)生額的比例四、期末余額五、期后收款檢查檢查內容說明：①原始憑證是否齊全； ②記賬憑證與原始憑證是否相符；； ④是否記錄于恰當?shù)臅嬈陂g； ⑤……審計說明： 應收賬款壞賬準備計算表被審計單位： 項目： 應收賬款壞賬準備計算表 編制： 日期： 索引號： ZD7 財務報表截止日/期間： 復核： 日期： 計 算 過 程索引號一、壞賬準備本期期末應有金額①=②+③ ①單位名稱金額單位甲單位乙……合 計 ②項 目賬齡應收款項余額壞賬準備計提比例壞賬準備應有余額應收賬款1年以內（含1年） %1—2年（含2年） %2—3年（含3年） %3年以上 %合 計 ③三、壞賬準備上期審定數(shù) ④四、壞賬準備本期轉出（核銷）金額單位名稱金額單位丙單位丁……合 計 ⑤五、計算壞賬準備本期全部應計提金額⑥=①④＋⑤ ⑥審計說明：
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