神碼培訓教材之三----應付應收賬款(doc15)-管理培訓-閱讀頁
2024-09-07 14:13本頁面
【正文】 有系統(tǒng)中的評估類有： 1221主要材料 1222輔助材料 1340商品 1341維修備件1361自制產(chǎn)品 1362自制軟件。 科目設置組 名稱 用 法 01 產(chǎn)品 對應產(chǎn)品銷售收入 02 軟件 對應軟件銷售收入 03 商品 對應商品、主要材料、輔助材料的銷售收入 04 技術服務 對應維修備件銷售收入和咨詢、維修、培訓等技術類收入（技術服務收入） 05 其他業(yè)務 對應租賃、房屋轉讓等收入（其他業(yè)務收入） 06 預留折扣收入 僅針對預留折扣業(yè)務收入（其他產(chǎn)品收入） 07 折扣銷售 僅用于平臺補虧（實際 折扣） 客戶主數(shù)據(jù)： *建立在三個層次上：一般數(shù)據(jù)、公司代碼數(shù)據(jù)、銷售區(qū)域數(shù)據(jù)。 *一個客戶可以對應多個銷售區(qū)域和公司代碼。 *現(xiàn)有系統(tǒng)將客戶分為 10國內售達方； 20國內送達方； 30集團內客戶； 40國外客戶；50一次性客戶； 60員工； 70其他客戶。 *清帳時收款與銷售的差額在此范圍之內，差額 記入‘營業(yè)外收支 超收欠付’。 *現(xiàn)有系統(tǒng)中設置了以下應收帳款的統(tǒng)馭科目： 1130100 應收帳款 集團外 1130200 應收帳款 集團內 1139999 應收在途資金 2040100 預收帳款 集團外 2040200 預收帳款 集團內 2050100 客戶押金 集團外 2050200 客戶押金 集團內 1190100 其他應收款 員工 1190200 其他應收款 其他 1202000 集團內應收款 ： *為了實現(xiàn)對一個供應商同時進行應收帳款、預收帳款、客戶押金、備件押款、集團內應收款、其他應收款的核算，將應收帳款作為該客戶的基本統(tǒng)馭科目，其他統(tǒng)馭科目通過不同的特別總帳標志區(qū)分出來。 1預制憑證： *暫存憑證，未記帳的憑證，不影響科目余額。 1記賬碼 : *由兩位阿拉伯字符組成 ,控制憑證輸入的行項目 ,如 :帳戶種類、借方或者貸方、屏幕布局等。 *在一個簡單的項目中反映憑證的信息，通常情況下包含金額、記賬碼、帳戶、借貸方等。 *決定了憑證的編號范圍、可 以進行記帳的科目類型。發(fā)貨確認成本。 *在進行調整時會同時產(chǎn)生兩類憑證。這兩類憑證可以通過記帳日期區(qū)分出來。 *余額調整、壞帳計提、帳齡分析、已銷未提調整 1價格主數(shù)據(jù)： 1信用控制區(qū) ： *對客戶的信用控制與信用評估是在某個信用控制區(qū)進行的。 *客戶 +信用控制范圍 +風險級別 +訂單類型 =一個信用控制區(qū) *在訂單錄入或發(fā)貨時，根據(jù)在此信用控制區(qū)中該客戶的信用條件，對訂單 /發(fā)貨單進行信用檢查，并對不滿足信用條件的訂單 /發(fā)貨單進行凍結。一般情況下，發(fā)貨過帳后結轉成本，在此之后， 開發(fā)票確認收入。 現(xiàn)銷訂單 ： 用于現(xiàn)款結算，與標準訂單的不同之處在于交款后即可以開發(fā)票，無論提貨與否（在此設定必須于交款后手工釋放，才可以發(fā)貨過帳），因此會有已銷未提。根據(jù)訂單號開發(fā)票。系統(tǒng)自動將出具發(fā)票凍結。 換貨 /收貨訂單、后繼免費訂單 ： 用于換貨的情況，前者收貨，后者發(fā)貨，均不需開發(fā)票。可從庫存處查詢寄銷商品的明細信息。 通用訂單 ： 用于備件銷售、索賠返銷售、積壓品銷售等；沒有信用控制、不進行可用量檢查、沒有標準價格。 返款調整訂單（增加或減少） ： 將返款視同商品 ，在系統(tǒng)內開發(fā)票只是為了將返款反映到財務帳上。 實際返款時，應沖減預計折扣 ，如，含稅價 117，返款 10%，會計分錄如下： 借：應收帳款 實際折扣 10 預計應付折扣 貸：銷售收入 100 應交稅金 預計 折扣支出 同 LAS相關的訂單 ： 聯(lián)想獨立采購訂單 LAS（ ZTAB） 硬件類 聯(lián)想軟件銷售訂單 LAS（ ZTAC） 軟件開發(fā)及服務類 聯(lián)想補款請求單（ ZDR） 硬件類 軟件補款請求單 LAS（ ZDRA） 軟件開發(fā)及服務類 聯(lián)想沖紅請求單（ ZCR） 硬件類 聯(lián)想軟件沖紅單（ ZCRA） 軟件開發(fā)及服務類 聯(lián)想標準銷售訂單（ ZOR） 帶庫存分銷類 五、開發(fā)票與 VAT 系統(tǒng)發(fā)票號 VAT發(fā)票號 外部發(fā)票號 外部發(fā)票號 在系統(tǒng)外開沖紅發(fā)票的幾種情況： 1）客戶注冊信息變更（名稱、地址、稅號、開戶行、帳號等），同貨物、金額無關。開票員審核無誤后，釋放凍結的請求單，開具系統(tǒng)發(fā)票。再根據(jù)補款請求單所對應的系統(tǒng)發(fā)票開出正確的發(fā)票，交還客戶。 若開具增值稅發(fā)票，要求客戶將原發(fā)票退回，流程同情況 1；若手工開具普通發(fā)票，可以創(chuàng)建補款請求單，按補交的金額開具發(fā)票（前提：系統(tǒng)統(tǒng)計銷量時，這種情況不在統(tǒng)計之列）。 客戶需將原發(fā)票退回或出具稅務局開出的折讓證明，商務員創(chuàng)建沖紅請求單及補款請求單，流程同情況 1 。 客戶需將原發(fā)票退回或出具稅務局開出的退貨證明，商務員創(chuàng)建正常退貨訂單（被凍結），并持原發(fā)票或退貨證明，到收款臺辦理。 5）客戶退貨（部分退回）。若客戶將原發(fā)票退回，則商務員需創(chuàng)建正常退貨訂單（其中有部分是假退貨），開具沖紅發(fā)票。 六、已銷未提 月末運行統(tǒng)計報表 在利潤中心會計中錄入調整憑證，借：已銷未提收入 貸：已銷未提應付款 下月初沖回。 計提壞帳的方法： 針對每一筆 應收帳款借方發(fā)生額 進行分析，截止至選定的日期，若其帳齡滿足上述條件，則按比率計提。
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