【正文】 款 集團外 2030200 應付帳款 集團內 2020200 應付票據 2060000 集團內應付款 9930200 預付定金請求 ： *為了實現(xiàn)對一個供應商同時進行應付帳款、預付帳款、集團內應付款、預付定金請求的核算，將應付帳款作為該供應商的基本統(tǒng)馭科目，其他統(tǒng)馭科目通過不同的特別總帳標志區(qū)分出來。 *決定供應商行項目的排列順序。 創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價 =物料標準價格，收貨單價 =發(fā)貨物料標準價。 ②向供應商發(fā)出物料后，供應商 全部不能返回 物料。 創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價 =物料標準價格，收貨單價 =發(fā)貨物料標準價。 根據已通過審核的借款單，付給借款單上填列的款項，如果是限額支票，應填列對應的限額，付給支票時應在用途欄列示借款用途。 借： 9920200 收 貨 /收發(fā)票 借： 2210100 應交增值稅 進項稅 貸： 2030100 XX供應商 （有采購訂單） 或借： 4040101 費用（辦公用品及消耗） 借： 2210100 應交增值稅 進項稅 貸： 2030100 XX供應商 （無采購訂單） 憑證類型： KR采購發(fā)票或 KG采購沖紅發(fā)票。 7. 付無采購訂單應付款 如果該項采購不是通過采購訂單進行的，（例如：國外供應商贈送的研發(fā)材料或維修備件、或報銷時可以提供增值稅發(fā)票的費用），會計人員根據借款單內容，在系統(tǒng)中作適當的會計分錄： 借： 2030100 XX供應商 貸： 102 現(xiàn)金或銀行存款 在系統(tǒng)中將匹配的付款與報銷項目進行 清帳核銷。 （ 3） 供應商明細帳與憑證是否相等 驗證帳證是否相符。 （ 8） 檢查應付帳款科目余額方向是否正確 查詢供應商的未清項目報表 ，逐個檢查供應商的余額是否全部在貸方（收發(fā)票未付款），檢查該科目借方余額的產生原因。為公司資金管理，客戶的信用管理提供可靠的信息。如員工差旅費借款，為日常營運開支的各種借款，包括：廣告費、招待費、會議費、各種租金、物業(yè)管理費借款等。 *同一集團（ client）內各公司代碼可以使用相同的業(yè)務范圍。 *它包括：基本視圖、分類視圖、采購視圖、銷售視圖、 MRP 生產視圖、存儲視圖、財務視圖。 9．帳戶組： *標明客戶的分類，不同的帳戶組的供應商有不同的字段選擇及編號范圍。 *可以是單行項憑證。 1已銷未提： *已開發(fā)票確認收入，但未提貨結轉銷售成本 1結帳 *將應收帳款的發(fā)生額和余額進行分析和做相應調整。 三、基本流程 1． 應收與銷售業(yè)務 在 SAP 系統(tǒng)中，利用不同的銷售訂單類型實現(xiàn)對不同銷售業(yè)務的處理。根據訂單號開發(fā)票。返款增加生成的會計分錄 借：預計折扣支出 貸：預計應付折扣 返款減少訂單的會計分錄相反。 3）向客戶退款，同貨物無關。再根據假退貨的數量創(chuàng)建標準訂單，作假發(fā)貨，開具發(fā)票。 七、壞帳準備金計提 帳齡： 收付基準日期 +付款條件 計提壞帳的標準： 帳齡 1個月以內的 (不含 1個月 ), 不計提壞帳； 帳齡 1個月 —— 2個月（不含 2個月），按應收帳款余額的 10%提??； 帳齡 2個月 —— 4個月（不含 4個月），按應收帳款余額的 40%提??； 帳齡 4個月 —— 6個月（不含 6個月），按應收帳款余額的 70%提?。? 帳齡 6個月以上的（含 6個月），按應收帳款余額 的 100%提取。 4）客戶退貨（全數退回）。 客戶將原發(fā)票退回，商務員參照原訂單創(chuàng)建沖紅請求單及補款請求單（此時它們被自動凍結），到收款臺辦理。 寄銷發(fā)貨訂單、寄銷回貨訂單、寄銷售出訂單 ： 將商品提供給客戶，客戶可在雙方協(xié)議規(guī)定的期限內銷售此商品，并在 銷售后 結算貨款；在規(guī)定期限內未銷售出去的商品可以退回；在結算貨款前商品所有權不發(fā)生轉移。 2．個人借款報銷及其他往來流程 借款 》報銷 四、銷售訂單類型概覽 標準訂單 ： 同原欠款銷售，發(fā)貨過帳后結轉成本，根據交貨單號開發(fā)票。一類是本月的調整憑證，一類是下月的沖回調整憑證。 1行項目： *是憑證的一方。 容差組： *規(guī)定了收款金額與銷售金額在清帳時的差額范圍。 ： *決定了物料的存貨科目、銷售成本科目等與物料移動相關的會計科目。 銷售區(qū)域： *由銷售組織、分銷渠道、產品組構成。并對未清項進行重點管理。 其他應收款的核算的內容是集團內公司間的業(yè)務往來款項和集團外公司的其他應收款項。系統(tǒng)在調整時會同時產生兩類憑證。 （ 5） 應付帳款未清項外幣評估 進行外幣評估后，系統(tǒng)會按照 BA 及需要調整的行項目同時產生兩類會計憑證。 會計分錄： 借： 2030100 XX供應商（報銷） 貸： 2030100 XX供應商（付款） 9. 結帳 （ 1） 結帳前提： ① 已處理完當期所有業(yè)務和清帳。對于 定額 借款，會計人員根據借款單內容，在系統(tǒng)中作 適當的會計分錄： 借： 2030100 XX供應商 貸： 102 現(xiàn)金或銀行存款 憑證類型： KZ采購付款。 若為現(xiàn)金借款， 出納人員需先判斷借款單與報銷單是否匹配。 D、 零價值工廠的索賠 建議物料的出入通過借用歸還流程，如果發(fā)生補款差價直接通過 A/P模塊核算。采購人員將物料發(fā)出，當得知供應商不能返回物料時，在系統(tǒng)中將索賠采購訂單的收貨行項目單價改為發(fā)貨物料標準價，模擬收貨同時創(chuàng)建銷售訂單并模擬發(fā)貨，對銷售訂單收款，應付帳款崗對索賠采購訂單 進行發(fā)票、付款處理。 ③向供應商發(fā)出物料后，供應商只能 返回部分物料 。 ： *決定了物料的庫存會計科目。 ： *標明供應商的分類，不同的帳戶組的供應商有不同的字段選擇及編號范圍。