【正文】 六、已銷未提 月末運(yùn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表 在利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)中錄入調(diào)整憑證，借：已銷未提收入 貸：已銷未提應(yīng)付款 下月初沖回。 客戶需將原發(fā)票退回或出具稅務(wù)局開(kāi)出的折讓證明，商務(wù)員創(chuàng)建沖紅請(qǐng)求單及補(bǔ)款請(qǐng)求單，流程同情況 1 。 實(shí)際返款時(shí)，應(yīng)沖減預(yù)計(jì)折扣 ，如，含稅價(jià) 117，返款 10%，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)收帳款 實(shí)際折扣 10 預(yù)計(jì)應(yīng)付折扣 貸：銷售收入 100 應(yīng)交稅金 預(yù)計(jì) 折扣支出 同 LAS相關(guān)的訂單 ： 聯(lián)想獨(dú)立采購(gòu)訂單 LAS（ ZTAB） 硬件類 聯(lián)想軟件銷售訂單 LAS（ ZTAC） 軟件開(kāi)發(fā)及服務(wù)類 聯(lián)想補(bǔ)款請(qǐng)求單（ ZDR） 硬件類 軟件補(bǔ)款請(qǐng)求單 LAS（ ZDRA） 軟件開(kāi)發(fā)及服務(wù)類 聯(lián)想沖紅請(qǐng)求單（ ZCR） 硬件類 聯(lián)想軟件沖紅單（ ZCRA） 軟件開(kāi)發(fā)及服務(wù)類 聯(lián)想標(biāo)準(zhǔn)銷售訂單（ ZOR） 帶庫(kù)存分銷類 五、開(kāi)發(fā)票與 VAT 系統(tǒng)發(fā)票號(hào) VAT發(fā)票號(hào) 外部發(fā)票號(hào) 外部發(fā)票號(hào) 在系統(tǒng)外開(kāi)沖紅發(fā)票的幾種情況： 1）客戶注冊(cè)信息變更（名稱、地址、稅號(hào)、開(kāi)戶行、帳號(hào)等），同貨物、金額無(wú)關(guān)。 換貨 /收貨訂單、后繼免費(fèi)訂單 ： 用于換貨的情況，前者收貨，后者發(fā)貨，均不需開(kāi)發(fā)票。一般情況下，發(fā)貨過(guò)帳后結(jié)轉(zhuǎn)成本，在此之后， 開(kāi)發(fā)票確認(rèn)收入。 *在進(jìn)行調(diào)整時(shí)會(huì)同時(shí)產(chǎn)生兩類憑證。 1記賬碼 : *由兩位阿拉伯字符組成 ,控制憑證輸入的行項(xiàng)目 ,如 :帳戶種類、借方或者貸方、屏幕布局等。 *現(xiàn)有系統(tǒng)將客戶分為 10國(guó)內(nèi)售達(dá)方； 20國(guó)內(nèi)送達(dá)方； 30集團(tuán)內(nèi)客戶； 40國(guó)外客戶；50一次性客戶； 60員工； 70其他客戶。 *不同的視圖有不同的組織結(jié)構(gòu)。 *編制完整資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的最小單位。員工借款明細(xì)帳按人員編號(hào)設(shè)置，借款時(shí)計(jì)入該帳戶的借方，報(bào)銷時(shí)，計(jì)入相關(guān)科目的同時(shí)，對(duì)該科目進(jìn)行核銷處理。 未清項(xiàng)是管理重點(diǎn)。 （ 9） 應(yīng)付帳款余額調(diào)整 將‘應(yīng)付帳款 集團(tuán)內(nèi)’和‘應(yīng)付帳款 集團(tuán)外’科目的借方余額調(diào)整至‘預(yù)付帳款集團(tuán)內(nèi)’和‘預(yù)付帳款 集團(tuán)外’科目中。 （ 4） 供應(yīng)商明細(xì)帳與總帳是否相等 驗(yàn)證帳帳是否相符。系統(tǒng)自動(dòng)會(huì)生成清帳憑證，檢查憑證是否正確，已清項(xiàng)目是否正確，并記錄系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證號(hào)，憑證類型： KR采購(gòu)發(fā)票。 付采購(gòu)訂單應(yīng)付款 如果該項(xiàng)采購(gòu)是通過(guò)采購(gòu)訂單進(jìn)行并且 不是 真正的預(yù)付款，對(duì)于該項(xiàng)采購(gòu)訂單的付款要通過(guò)特殊總帳標(biāo)志‘ D’核算。付款后需登記詳細(xì)的記錄如借款人、借款日期、部門(mén)、支票號(hào)等，方便報(bào)銷時(shí)查找此借款單。采購(gòu)人員將物料發(fā)出，當(dāng)?shù)弥?yīng)商不能返回物料時(shí)，在系統(tǒng)中刪除收貨行項(xiàng)目，當(dāng)發(fā)生下一筆采購(gòu)時(shí)，將采購(gòu)的物料維護(hù)進(jìn)索賠采購(gòu)訂單，應(yīng)付帳款崗根據(jù)差價(jià)進(jìn)行發(fā)票、付款處理。 創(chuàng)建采購(gòu)訂單時(shí)，發(fā)貨單價(jià) =物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，收貨單價(jià) =發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià) +差價(jià)。采購(gòu)人員將物料發(fā)出，當(dāng)?shù)弥?yīng)商不能返回物料時(shí)，在系統(tǒng)中針對(duì)索賠采購(gòu)訂單模擬收貨同時(shí)創(chuàng)建銷售訂單并模擬發(fā)貨，對(duì)銷售訂單收款，應(yīng)付帳款崗對(duì)索賠采購(gòu)訂單進(jìn)行零值清帳處理。 *如果該供應(yīng)商主要發(fā)生與采購(gòu)訂單有關(guān)的業(yè)務(wù)，一般選擇 014采購(gòu)訂單號(hào) +行項(xiàng)目號(hào)，其它情況選擇 001記帳日期 +憑證號(hào)。 *例如：現(xiàn)有系統(tǒng)中將 203開(kāi)頭的科目設(shè)為基本統(tǒng)馭科目，特別總帳標(biāo)志‘ A’的統(tǒng)馭科目為‘ 1150100’或‘ 1150200’；特別總帳標(biāo)志‘ B’的統(tǒng)馭科 目為‘ 1151100’；特別總帳標(biāo)志‘ R’的統(tǒng)馭科目為‘ 2060000’；另外，為了實(shí)現(xiàn)付款和采購(gòu)訂單關(guān)聯(lián)的功能，將特別總帳標(biāo)志‘ D’的統(tǒng)馭科目仍設(shè)為‘ 203’開(kāi)頭的科目。 *根據(jù)核算的需要，不同的目的將記入不同的會(huì)計(jì)科目。我公司因業(yè)務(wù)需要，將寄存物料消耗或轉(zhuǎn)為自有資產(chǎn)。 *物料收貨后經(jīng)過(guò)使用，因質(zhì)量等其他問(wèn)題需要退回供應(yīng)商，供應(yīng)商再提供質(zhì)量好的物料。 物料主數(shù)據(jù)： *包含了物料在業(yè)務(wù)中需要的所有數(shù)據(jù)。 *各種出庫(kù)、入庫(kù)操作都基于庫(kù)存地點(diǎn)。 *物料需求計(jì)劃在工廠層次進(jìn)行。 *為工廠采購(gòu)物料 或服務(wù)時(shí)，同供應(yīng)商進(jìn)行談判的組織單元，并負(fù)責(zé)整個(gè)采購(gòu)業(yè)務(wù)。采購(gòu)人員報(bào)銷貨款等發(fā)票時(shí)記入該帳戶的貸方，付款時(shí)記入該帳戶的借方，并對(duì)該科目進(jìn)行清帳（核銷）處理。 *目前采購(gòu)組基本按各事業(yè)部的業(yè)務(wù)分類設(shè)置 ,將一個(gè)事業(yè)部對(duì)應(yīng)一個(gè)或多個(gè)采購(gòu)組。 目前我公司的維修備件和研發(fā)材料需要進(jìn)入零價(jià)工廠。 *一般數(shù)據(jù)包括名稱、地址、國(guó)家、增值稅號(hào)、銀行、聯(lián)系人等，在集團(tuán)層。 ： *不同性質(zhì)的采購(gòu)業(yè)務(wù)通過(guò)不同的訂單類型來(lái)完成。 *系統(tǒng)按來(lái)源將采購(gòu)訂單分為標(biāo)準(zhǔn)、 L外協(xié)、 K寄存等。 *寄存結(jié)算時(shí)如果遇到實(shí)際發(fā)票與結(jié)算價(jià)格有差異，則需要先按結(jié)算價(jià)格做發(fā)票校驗(yàn)再?zèng)_銷，然后在 A/P 模塊手工錄入結(jié)算憑證。 *雖然在系統(tǒng)中是一種憑證，但實(shí)際上是一張未記帳的單行項(xiàng)憑證。 *應(yīng)付帳 款的容差組為 103，容差為 10元或欠款的 1%，兩者取小。 創(chuàng)建采購(gòu)訂單時(shí)，發(fā)貨單價(jià) =物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，收貨單價(jià) =發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)，應(yīng)付帳款崗對(duì)索賠采購(gòu)訂單進(jìn)行零值清帳處理。 創(chuàng)建采購(gòu)訂單時(shí)，發(fā)貨單價(jià) =物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，收貨單價(jià) =發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià) +差價(jià)。將返回部分做收貨處理，再對(duì)不能返回的物料在系統(tǒng)中針對(duì)索賠采購(gòu)訂單模擬收貨 ,同時(shí)創(chuàng)建銷售訂單并模擬發(fā)貨，對(duì)銷售訂單收款，應(yīng)付 帳款崗對(duì)索賠采購(gòu)訂單進(jìn)行發(fā)票、付款處理。審核人員根據(jù)制度和規(guī)定對(duì)單據(jù)的合理性、正確性做判斷。 借： 9930200 XX供應(yīng)商 憑證類型： KA預(yù)付定金請(qǐng)求（有采購(gòu)訂單）