【正文】 六、已銷未提 月末運(yùn)行統(tǒng)計報表 在利潤中心會計中錄入調(diào)整憑證，借：已銷未提收入 貸：已銷未提應(yīng)付款 下月初沖回。 客戶需將原發(fā)票退回或出具稅務(wù)局開出的折讓證明，商務(wù)員創(chuàng)建沖紅請求單及補(bǔ)款請求單，流程同情況 1 。 實(shí)際返款時，應(yīng)沖減預(yù)計折扣 ，如，含稅價 117，返款 10%，會計分錄如下： 借：應(yīng)收帳款 實(shí)際折扣 10 預(yù)計應(yīng)付折扣 貸：銷售收入 100 應(yīng)交稅金 預(yù)計 折扣支出 同 LAS相關(guān)的訂單 ： 聯(lián)想獨(dú)立采購訂單 LAS（ ZTAB） 硬件類 聯(lián)想軟件銷售訂單 LAS（ ZTAC） 軟件開發(fā)及服務(wù)類 聯(lián)想補(bǔ)款請求單（ ZDR） 硬件類 軟件補(bǔ)款請求單 LAS（ ZDRA） 軟件開發(fā)及服務(wù)類 聯(lián)想沖紅請求單（ ZCR） 硬件類 聯(lián)想軟件沖紅單（ ZCRA） 軟件開發(fā)及服務(wù)類 聯(lián)想標(biāo)準(zhǔn)銷售訂單（ ZOR） 帶庫存分銷類 五、開發(fā)票與 VAT 系統(tǒng)發(fā)票號 VAT發(fā)票號 外部發(fā)票號 外部發(fā)票號 在系統(tǒng)外開沖紅發(fā)票的幾種情況： 1）客戶注冊信息變更（名稱、地址、稅號、開戶行、帳號等），同貨物、金額無關(guān)。 換貨 /收貨訂單、后繼免費(fèi)訂單 ： 用于換貨的情況，前者收貨，后者發(fā)貨，均不需開發(fā)票。一般情況下，發(fā)貨過帳后結(jié)轉(zhuǎn)成本，在此之后， 開發(fā)票確認(rèn)收入。 *在進(jìn)行調(diào)整時會同時產(chǎn)生兩類憑證。 1記賬碼 : *由兩位阿拉伯字符組成 ,控制憑證輸入的行項目 ,如 :帳戶種類、借方或者貸方、屏幕布局等。 *現(xiàn)有系統(tǒng)將客戶分為 10國內(nèi)售達(dá)方； 20國內(nèi)送達(dá)方； 30集團(tuán)內(nèi)客戶； 40國外客戶；50一次性客戶； 60員工； 70其他客戶。 *不同的視圖有不同的組織結(jié)構(gòu)。 *編制完整資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的最小單位。員工借款明細(xì)帳按人員編號設(shè)置，借款時計入該帳戶的借方，報銷時，計入相關(guān)科目的同時，對該科目進(jìn)行核銷處理。 未清項是管理重點(diǎn)。 （ 9） 應(yīng)付帳款余額調(diào)整 將‘應(yīng)付帳款 集團(tuán)內(nèi)’和‘應(yīng)付帳款 集團(tuán)外’科目的借方余額調(diào)整至‘預(yù)付帳款集團(tuán)內(nèi)’和‘預(yù)付帳款 集團(tuán)外’科目中。 （ 4） 供應(yīng)商明細(xì)帳與總帳是否相等 驗證帳帳是否相符。系統(tǒng)自動會生成清帳憑證，檢查憑證是否正確，已清項目是否正確，并記錄系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證號，憑證類型： KR采購發(fā)票。 付采購訂單應(yīng)付款 如果該項采購是通過采購訂單進(jìn)行并且 不是 真正的預(yù)付款，對于該項采購訂單的付款要通過特殊總帳標(biāo)志‘ D’核算。付款后需登記詳細(xì)的記錄如借款人、借款日期、部門、支票號等，方便報銷時查找此借款單。采購人員將物料發(fā)出，當(dāng)?shù)弥?yīng)商不能返回物料時，在系統(tǒng)中刪除收貨行項目，當(dāng)發(fā)生下一筆采購時，將采購的物料維護(hù)進(jìn)索賠采購訂單，應(yīng)付帳款崗根據(jù)差價進(jìn)行發(fā)票、付款處理。 創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價 =物料標(biāo)準(zhǔn)價格，收貨單價 =發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價 +差價。采購人員將物料發(fā)出，當(dāng)?shù)弥?yīng)商不能返回物料時，在系統(tǒng)中針對索賠采購訂單模擬收貨同時創(chuàng)建銷售訂單并模擬發(fā)貨，對銷售訂單收款，應(yīng)付帳款崗對索賠采購訂單進(jìn)行零值清帳處理。 *如果該供應(yīng)商主要發(fā)生與采購訂單有關(guān)的業(yè)務(wù)，一般選擇 014采購訂單號 +行項目號，其它情況選擇 001記帳日期 +憑證號。 *例如：現(xiàn)有系統(tǒng)中將 203開頭的科目設(shè)為基本統(tǒng)馭科目，特別總帳標(biāo)志‘ A’的統(tǒng)馭科目為‘ 1150100’或‘ 1150200’；特別總帳標(biāo)志‘ B’的統(tǒng)馭科 目為‘ 1151100’；特別總帳標(biāo)志‘ R’的統(tǒng)馭科目為‘ 2060000’；另外，為了實(shí)現(xiàn)付款和采購訂單關(guān)聯(lián)的功能，將特別總帳標(biāo)志‘ D’的統(tǒng)馭科目仍設(shè)為‘ 203’開頭的科目。 *根據(jù)核算的需要，不同的目的將記入不同的會計科目。我公司因業(yè)務(wù)需要，將寄存物料消耗或轉(zhuǎn)為自有資產(chǎn)。 *物料收貨后經(jīng)過使用，因質(zhì)量等其他問題需要退回供應(yīng)商，供應(yīng)商再提供質(zhì)量好的物料。 物料主數(shù)據(jù)： *包含了物料在業(yè)務(wù)中需要的所有數(shù)據(jù)。 *各種出庫、入庫操作都基于庫存地點(diǎn)。 *物料需求計劃在工廠層次進(jìn)行。 *為工廠采購物料 或服務(wù)時，同供應(yīng)商進(jìn)行談判的組織單元，并負(fù)責(zé)整個采購業(yè)務(wù)。采購人員報銷貨款等發(fā)票時記入該帳戶的貸方，付款時記入該帳戶的借方，并對該科目進(jìn)行清帳（核銷）處理。 *目前采購組基本按各事業(yè)部的業(yè)務(wù)分類設(shè)置 ,將一個事業(yè)部對應(yīng)一個或多個采購組。 目前我公司的維修備件和研發(fā)材料需要進(jìn)入零價工廠。 *一般數(shù)據(jù)包括名稱、地址、國家、增值稅號、銀行、聯(lián)系人等，在集團(tuán)層。 ： *不同性質(zhì)的采購業(yè)務(wù)通過不同的訂單類型來完成。 *系統(tǒng)按來源將采購訂單分為標(biāo)準(zhǔn)、 L外協(xié)、 K寄存等。 *寄存結(jié)算時如果遇到實(shí)際發(fā)票與結(jié)算價格有差異，則需要先按結(jié)算價格做發(fā)票校驗再沖銷，然后在 A/P 模塊手工錄入結(jié)算憑證。 *雖然在系統(tǒng)中是一種憑證，但實(shí)際上是一張未記帳的單行項憑證。 *應(yīng)付帳 款的容差組為 103，容差為 10元或欠款的 1%，兩者取小。 創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價 =物料標(biāo)準(zhǔn)價格，收貨單價 =發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價，應(yīng)付帳款崗對索賠采購訂單進(jìn)行零值清帳處理。 創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價 =物料標(biāo)準(zhǔn)價格，收貨單價 =發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價 +差價。將返回部分做收貨處理，再對不能返回的物料在系統(tǒng)中針對索賠采購訂單模擬收貨 ,同時創(chuàng)建銷售訂單并模擬發(fā)貨，對銷售訂單收款，應(yīng)付 帳款崗對索賠采購訂單進(jìn)行發(fā)票、付款處理。審核人員根據(jù)制度和規(guī)定對單據(jù)的合理性、正確性做判斷。 借： 9930200 XX供應(yīng)商 憑證類型： KA預(yù)付定金請求（有采購訂單）