【導讀】庫存指的是倉庫中上處于暫時停滯狀態(tài)的物資，它屬于物流范疇。對生產(chǎn)性企業(yè)來說，為了避。機會，也需要儲存一定數(shù)量的商品。因此，所有的企業(yè)都需要保持一定的庫存。其一，物資所停滯的位置，不是在生產(chǎn)線上，不是在車間里，也不是在非倉庫中的任何位置，其二，物資的停滯狀態(tài)可能由任何原因引起，而不一定是某種特殊的停滯。這些原因大體有：。庫存是儲存動的一種現(xiàn)象形態(tài)，也是儲存的表現(xiàn)形態(tài)。存貨、批發(fā)商的存貨和零售商的存貨在存貨的品牌、數(shù)量和保有存貨的時間方面存在較大的差異。制造商的存貨負擔從原材料和零部件開始，其中包括在制品，直到以制成品告終。批發(fā)商存貨來自于購買大批量的商品，而小批量地出售給零售商的商品節(jié)余。時，批發(fā)商也會被迫在出售前就已采取存貨措施，因而增加風險的社會變革和持續(xù)時間。以必須保持安全庫存或緩沖量以防需求的變化?；蝈e誤帶入倉庫，從而造成責任難分和保管工作中的困難。

　　

【正文】 辦理交接，當面點交清禁止，防止差錯出門。 第三七條 所有發(fā)料憑証，保管員應妥善保管，不可丟失。 第五章 其他事項 第三十八條 記賬要字跡清楚，日清月結(jié)，托收、月報及時。 第三十九條 允許范圍內(nèi)的磅差、合理的自然損耗所引起的盤盈盤虧，每月都 上報，以便做到賬、卡、物、資金四一致。 第四十條 保管員調(diào)動工作，移交前要及時辦理交接手續(xù)，移交中的未了事宜及有關(guān)憑証， 要列出清單三份，寫明情況，雙方簽字，雙方各執(zhí)一份，報科存檔一份，事扣發(fā)糾葛，仍由原移交人物管教材 2020/9/20 共 26 頁 第 頁 22 負責賠償。以失職造成的虧損，除照價賠償外，還要給紀律處分。 第四十一條 庫存盈虧反映出保管員的工作質(zhì)量，力求做到不出現(xiàn)差錯。 進料驗收管理辦法 第一條 本公司對物料的驗收以及入庫均依本辦法作業(yè)。 第二條 待收料 物料管理收料人員于接到采購部門轉(zhuǎn)來已核準的“采購單”時，年供應商、物料別及交貨日期分別依序排列存檔，交于交貨前安排存放的庫位以利于收料作業(yè)。 第三條 收料 1. 內(nèi)購收料 （ 1）材料進廠后，收料人員必需依“采購單”的內(nèi)容，并核對 供應商送來的物料名稱、規(guī)格、數(shù)量和送貨單及發(fā)票并清點數(shù)量無誤后，將到貨日期及實收數(shù)量填記于“請購單”，辦理收料。 （ 2）如材料輿“采購單”上所核準的內(nèi)容不符，應及時通知主管，原則上非“采購單”上所核準的材料不予接受，如采購部門要求收下該等材料時，收料人員應告知主管，并于單據(jù)上注明實際收料狀況，并會簽采購部門。 2. 外購收料： (1) 物料進廠后，物料管理收料人員即合同檢驗單位依“裝箱單”及“定購單”開箱核對材料名稱、規(guī)格并清點數(shù)量，并將到貨日期及實收數(shù)量填于“定購單”。 (2) 開箱后，如發(fā)覺所裝載的材料 輿“裝箱單”或“采購單”所記載的內(nèi)容不同時，通知辦理進口人員及采購部門處理。 (3) 其發(fā)覺所裝載的物料有傾覆、破損、變質(zhì)、受潮等異常時，經(jīng)初步計算損失超過 5000 元以上者，收料人員即時通知采購人員聯(lián)絡(luò)公証處前來公証或通知代理商前來處理，如未超過 5000 元者，則依實際的數(shù)量辦理收料，并于“采購單”上注明損失數(shù)量及情況。 (4) 對于由公証或代理商確認后，物料管理收料人員開立“索賠處理單”呈主管核示后，送會計部門及采購部門督促辦理。 第四條 材料待驗 進廠待驗的材料，必須于物品的外包裝上貼材料標簽并詳細注明料號、品 名規(guī)格、數(shù)量及入廠日期，且輿已檢驗者分開儲存，并規(guī)劃“待驗區(qū)”以為區(qū)分，收料后，收料人員應將每日所收料品匯總填入“進貨日報表”做為入帳清單的依據(jù)。 第五條 超交處理 交貨數(shù)量超過“訂購量”，部分應予以退回，但屬買賣慣從事貿(mào)易，以重量或長度計算的材料，其超交量的 3%以下，由物料管理部門在收料時，在備欄注明超交數(shù)量，經(jīng)請購部門主管同意后，始得收料，并通知采購人員。 第六條 短交處理 交貨數(shù)量未達訂購數(shù)量時，以補足為原則，但經(jīng)請購部門主管同意者，可免補交，短交如需補足時，物料管理部門應通知采購部門聯(lián)絡(luò)供應商處理。 第七條 急用品收料 緊急材料于廠商交貨時，若物料管理部門尚未收到“請購單”時，收料人員應先洽詢采購部門，確認無誤后，始得依收料作業(yè)辦理。 第八條 材料驗收規(guī)范 為利于材料檢驗的作業(yè)，品質(zhì)管理部門就材料重要性及特性等，適時發(fā)召進使用部門及其他有物管教材 2020/9/20 共 26 頁 第 頁 23 關(guān)部門，依所需的材料質(zhì)量研訂“材料驗收規(guī)范”，呈總經(jīng)理核準后公布實施，以為采購及驗收的依據(jù)。 第九條 材料檢驗結(jié)果的處理 （ 1） 檢驗合格的材料，檢驗人員在外包裝上貼合格標簽，以示區(qū)別，物料管理人員再將合格品入庫定位。 （ 2） 不合驗收標準的材料，檢驗人員于物品包裝貼 不合格的標簽，并于“材料檢驗報告表”上注明是不良原因，經(jīng)主管核示處理對策并轉(zhuǎn)采購部門處理及通知請購單位，再送回物料管理部門憑此辦理退貨，如特采時則辦理收料。 第十條 退貨作業(yè) 對于檢驗不合格的材料退貨時，應開立“材料交運單”并檢附有關(guān)的“材料檢驗報告表”呈主管簽認后，憑此異常材料出廠。 第十一條 實施修正 本辦法呈總經(jīng)理核準后實施，修訂時亦同。 進貨管理制度 第一條 所有商品，不論購入，銷貨退回、舊貨估回或試用、表演收回等，均應經(jīng)倉管單位檢後入庫。 第二條 倉管單位應將每項進庫的商品，限於翌日清晨以 前詳加驗收後，列記商品型號入帳，憑此控制每件商品的性能。 第三條 商品的驗收，應依有關(guān)的訂購單、提貨單、驗收單等所列的品名、型號或規(guī)格辦理驗收。發(fā)覺型號、規(guī)格不符或外箱破損等情形時，應立即通知進貨或採購單位辦理。 第四條 成品繳庫方式 （一）繳庫部門開立“入庫明細表”一式二聯(lián)，邊同繳庫品送至物資管理科，經(jīng)收貨人員簽收並存放於指定庫位後，第一聯(lián)送交繳庫部門存查，第二聯(lián)由收貨人員持回憑以核對“成品繳庫單”。 （二）繳庫部門按當日的“入庫明細表”匯總開立“成品繳庫單”，送物料管理科核對簽訂後第一聯(lián)送會計部 門，第二聯(lián)送物料管理科據(jù)以登記“成品庫存日 (月 )表”第三聯(lián)送回繳庫部門。 第五條 因試用、表演、更換、銷貨退回、調(diào)貨等而重新入庫商品，于交回時應保持領(lǐng)用時的狀況，若有損壞，應由嵂倉管人員會同服務部鑒定修護費用後，由領(lǐng)貨人照價賠償，若附件遺失或不全時，應由領(lǐng)貨人依據(jù)商品價格賠償。 第六條 進貨單位收貨時，如發(fā)覺附件短少、數(shù)量不符或商品破損、性能變質(zhì)時，最遲應於收貨次日通知發(fā)貨單位，否則概以完整論。 第七條 各單位不得於銷貨發(fā)退回時未經(jīng)倉管單位簽認而自行於銷貨報告上予以銷退。 庫 存管理制度 第一條 管人員對入庫物料必須嚴格檢查物 料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量。發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及規(guī)格、質(zhì)量不符合使用部門要求，應拒絕入庫，並立即向採購部門遞交物品驗收質(zhì)量報告進行處理。 第二條 經(jīng)辦理驗收手續(xù)進倉的物料，必須填制“商品、物料進倉驗收單”，倉庫據(jù)以記帳，並送採購部一份用以辦理付款手續(xù)。物料經(jīng)驗收合格，辦理進倉手續(xù)後，所發(fā)生的一切物料短缺、變質(zhì)、變形、黴爛等問題，均由倉庫負責處理。 第三條 各部門領(lǐng)用物料，必須填制“倉庫領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)拔憑單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫主管批準，方能領(lǐng)料。 物管教材 2020/9/20 共 26 頁 第 頁 24 第四條 爲提高各部領(lǐng)料工作的計劃性及有利於加強倉 庫物資的管理，採用隔天發(fā)料辦法輸領(lǐng)料事宜。 第五條 各部門領(lǐng)用物料的下月補給計劃，應月終前報送倉庫部。臨時補給物資必須提前三天報送倉管部。 第六條 物料出倉，必須輸出倉手續(xù)，填制中“倉庫領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)拔單”，並驗明物料的規(guī)格、數(shù)量，經(jīng)倉庫主管簽署、審批發(fā)貨。倉庫應及時記帳及送財物部一份。 第七條 倉管人員對任何部門均應嚴格按先辦出倉手續(xù)後發(fā)貨的程式發(fā)貨，嚴禁先出貨後補手續(xù)的錯誤做法，嚴禁白條發(fā)貨。 第八條 倉庫應對各項物料設(shè)立“物料購、領(lǐng)、存貨卡”，凡購入、領(lǐng)用物料，應立即作相應記錄，以及時反映物資的增減變化情 況，做到帳、物、卡三相符。 第九條 倉庫人員應定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應根據(jù)物料盤盈、盤虧報告手冊，填制“商品、物料盤盈、盤虧報告表”，經(jīng)領(lǐng)導批準，據(jù)以列帳，並報財務部一份。 第十條 爲及時反映庫存物料數(shù)額，配合供應部門編好採購計劃，以節(jié)約使用資金，倉管人員應每月編制“庫存物資餘額表”，送交財務部、採購部各一份。 第十一條 各項物料、材料均應制訂最高儲備量和最低儲備量的定額，由倉庫部根據(jù)庫存情況及時向採購部提出請購計劃，供應部根據(jù)請購數(shù)量進行訂貨，藉以控制庫存數(shù)量，以避免物資積壓或供應短缺，而影響經(jīng)營管理的正常進行。 第十二條 倉管部未能及時提出請購而造成的供應短缺，責任由倉管部負責。如倉庫按最低存量提出請購，而採購部不能按時到貨，責任則由採購部負責。 第十三條 公司物料管理制度，經(jīng)總經(jīng)理批準後，公司各部門均應遵照執(zhí)行。 發(fā)貨管理制度 第一條 交運期限 1. 凡遇到下列情況之一者，物料管理應于一日前辦妥“成品交運單”，并于一日內(nèi)交運。 （ 1） 計劃產(chǎn)品接獲客戶的“訂貨通知單”時的交貨日期。 （ 2） 內(nèi)銷 .合作外銷訂制品，依客戶需要的日期。 2. 直接外銷訂制品繳庫后，配合結(jié)關(guān)日期交運。 第二條 發(fā)貨總體規(guī)定 1. 物料管理部門接到“訂貨通知單”，經(jīng)辦人員應及時列檔， 列檔的依據(jù)是產(chǎn)品的規(guī)格和訂貨通知單編號順序，如果內(nèi)容不明確應及時詢問并確認。 2. 收貨人非訂購客戶或收貨地點非營業(yè)所在地，依下列規(guī)定辦理： （ 1）經(jīng)銷商的訂貨 .交貨地點非營業(yè)所在地，其“訂貨通知單”應經(jīng)業(yè)務部主管核簽方可辦理交運。 （ 2）收貨人非訂購客戶應有訂購客戶出具的收貨的收貨指定通知方可辦理交運。 （ 3）物料管理部門接獲“訂制（貨）通知單”方可發(fā)貨，但有指定交運日期的，依其指定日期交運。 （ 4）訂制品（計劃品）在客戶需要日期前繳庫或“訂貨通知單”注明“不得提前交運”的，物資管理部門若因庫位問題需提前交運時 ，應先聯(lián)絡(luò)業(yè)務人員轉(zhuǎn)告客戶，并獲的客戶同意，且收到業(yè)務部門的出貨通知后始得提前交運，若是緊急出貨時，應由業(yè)務部主管通知物料主管先予以交運，再補辦出貨通知手續(xù)。 （ 5）不得交運未辦理繳庫手續(xù)的產(chǎn)品，如確實需交運，必須按規(guī)定辦理繳庫手續(xù)。 物管教材 2020/9/20 共 26 頁 第 頁 25 （ 6）訂制品交運前，物料管理部門如接到業(yè)務部門的暫緩出貨通知時，應立即暫緩交運等收到業(yè)務部門的出貨通知后再辦理交運。緊急時可由業(yè)務部門主管先以電話通知物料管理部門主管，但事后荏應立即補辦手續(xù)。 （ 7）“成品交運單”填好后，須于“訂貨通知單”上填注日期 .“成品交運單”編號及數(shù)量 等以了解交運情況，若已交畢結(jié)案則依流水號順序整理歸檔。 第三條 承運車輛調(diào)派輿控制 1. 物料管理部門應指定人員負責承運車輛輿發(fā)貨人員的調(diào)派。 2. 物料管理部門應于每日下午四時以前備好第二天應交運的“成品交運單”，并通知承運公司調(diào)派車輛。 3. 如承運車輛可能于營業(yè)時間外抵達客戶交貨地址，成品交運前，物料管理科應將預定抵達時間通知業(yè)務部門轉(zhuǎn)告客戶準備收貨。 第四條 內(nèi)銷及直接外銷的成品交運 1. 成品交運時，物料管理部門應依“訂制（貨）通知單”開立“成品交運單”，由業(yè)務部門開立發(fā)票，客戶聯(lián)發(fā)票核對無誤后寄交客戶，存根聯(lián)輿未 用的發(fā)票輿下月二日前匯送會計部門。 2. “訂貨通知單”上注明有預收款的，在開列“成品交運單”時，應在“預收款”欄注明預收款金額及發(fā)票號碼，分批交運的，其收款以最后一批交貨時為原則，但“訂貨（制）通知單”內(nèi)有特殊規(guī)定者列外。 3. 承運車輛入廠裝載成品后，發(fā)貨人及承運人應于“成品交運單”上簽章，第一 .二聯(lián)經(jīng)送業(yè)務部核對后第一聯(lián)業(yè)務部存，第二聯(lián)由會計核對入帳，第三 .四 .五聯(lián)交由承運商于出貨前核點無誤后始的放行。經(jīng)客戶簽收后第三聯(lián)送交指運客戶，第四 .五聯(lián)交由承運商送回物料管理部門，把第四聯(lián)送回業(yè)務依實際需要寄交指運客戶 ,第 五聯(lián)承運商持回，具以申請運費，第六聯(lián)物料管理部門自存。 第五條 客戶自運 1. 客戶要求自運時，物料管理部門應先聯(lián)絡(luò)業(yè)務部門確認。 2. 成品裝載后，承運人于“成品交運單”上簽認，依另行規(guī)定辦理。 第六條 直接外銷的成品交運 1. 物料管理部門應于結(jié)關(guān)前將成品運抵指定的碼頭或貨柜場以減少額外費用（如特驗費 .監(jiān)視費等）。 2. 成品交運時，物料管理部門應依“外銷訂貨通知單”開列“成品交運單”一式六聯(lián)，第四 .五聯(lián)，交由承運商送碼頭或貨柜場的報關(guān)行簽收后，第四聯(lián)免送客戶，仍存于物料管理部門，第五聯(lián)經(jīng)報關(guān)簽收后由承運人 持回，據(jù)此申請免費。 3. 外銷發(fā)票正聯(lián)送業(yè)務部門收存，存根聯(lián) 與 未用的發(fā)票則于下個月二日前匯總送會計部門。 4. 成品需于廠內(nèi)裝柜時應依下列規(guī)定辦理： （ 1） 物料管理部門應于接到業(yè)務部門領(lǐng)柜通知后，即聯(lián)絡(luò)貨柜入廠裝運。 （ 2） 裝柜時應依客戶要求的裝柜方式作業(yè)，裝畢后貨柜應以封條加封。 第七條 成品交運單的更正 “成品交運單”因為內(nèi)容更改成填單錯誤需要更改時，依下列規(guī)定辦理： 1.“內(nèi)銷交運單”的更正： （ 1） 尚未交運：開單人員應于原單錯誤處更正，并加蓋更正章，如果難以更正，則將原單各聯(lián)加蓋“本單作廢”字樣，重開“成 品交運單”辦理交運。作廢的“成品交運單”第一聯(lián)留倉運物管教材 2020/9/20 共 26 頁 第 頁 26 科，其余各聯(lián)依序裝訂成冊送會計核對存檔，另開錯誤的發(fā)票則加蓋“作廢”章，存于原發(fā)票本。 （ 2） 已交運：開單人員應立即開立“交運更正單 (內(nèi)銷 )”第一、二、三聯(lián)送業(yè)務部核對后，第一聯(lián)業(yè)務部存，第二聯(lián)送會計，第三聯(lián)依實際需要轉(zhuǎn)送交運客戶，第四聯(lián)寄送客戶，第五、六聯(lián)存