【導(dǎo)讀】庫(kù)存指的是倉(cāng)庫(kù)中上處于暫時(shí)停滯狀態(tài)的物資，它屬于物流范疇。對(duì)生產(chǎn)性企業(yè)來說，為了避。機(jī)會(huì)，也需要儲(chǔ)存一定數(shù)量的商品。因此，所有的企業(yè)都需要保持一定的庫(kù)存。其一，物資所停滯的位置，不是在生產(chǎn)線上，不是在車間里，也不是在非倉(cāng)庫(kù)中的任何位置，其二，物資的停滯狀態(tài)可能由任何原因引起，而不一定是某種特殊的停滯。這些原因大體有：。庫(kù)存是儲(chǔ)存動(dòng)的一種現(xiàn)象形態(tài)，也是儲(chǔ)存的表現(xiàn)形態(tài)。存貨、批發(fā)商的存貨和零售商的存貨在存貨的品牌、數(shù)量和保有存貨的時(shí)間方面存在較大的差異。制造商的存貨負(fù)擔(dān)從原材料和零部件開始，其中包括在制品，直到以制成品告終。批發(fā)商存貨來自于購(gòu)買大批量的商品，而小批量地出售給零售商的商品節(jié)余。時(shí)，批發(fā)商也會(huì)被迫在出售前就已采取存貨措施，因而增加風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)變革和持續(xù)時(shí)間。以必須保持安全庫(kù)存或緩沖量以防需求的變化?；蝈e(cuò)誤帶入倉(cāng)庫(kù)，從而造成責(zé)任難分和保管工作中的困難。

　　

【正文】 辦理交接，當(dāng)面點(diǎn)交清禁止，防止差錯(cuò)出門。 第三七條 所有發(fā)料憑証，保管員應(yīng)妥善保管，不可丟失。 第五章 其他事項(xiàng) 第三十八條 記賬要字跡清楚，日清月結(jié)，托收、月報(bào)及時(shí)。 第三十九條 允許范圍內(nèi)的磅差、合理的自然損耗所引起的盤盈盤虧，每月都 上報(bào)，以便做到賬、卡、物、資金四一致。 第四十條 保管員調(diào)動(dòng)工作，移交前要及時(shí)辦理交接手續(xù)，移交中的未了事宜及有關(guān)憑証， 要列出清單三份，寫明情況，雙方簽字，雙方各執(zhí)一份，報(bào)科存檔一份，事扣發(fā)糾葛，仍由原移交人物管教材 2020/9/20 共 26 頁(yè) 第 頁(yè) 22 負(fù)責(zé)賠償。以失職造成的虧損，除照價(jià)賠償外，還要給紀(jì)律處分。 第四十一條 庫(kù)存盈虧反映出保管員的工作質(zhì)量，力求做到不出現(xiàn)差錯(cuò)。 進(jìn)料驗(yàn)收管理辦法 第一條 本公司對(duì)物料的驗(yàn)收以及入庫(kù)均依本辦法作業(yè)。 第二條 待收料 物料管理收料人員于接到采購(gòu)部門轉(zhuǎn)來已核準(zhǔn)的“采購(gòu)單”時(shí)，年供應(yīng)商、物料別及交貨日期分別依序排列存檔，交于交貨前安排存放的庫(kù)位以利于收料作業(yè)。 第三條 收料 1. 內(nèi)購(gòu)收料 （ 1）材料進(jìn)廠后，收料人員必需依“采購(gòu)單”的內(nèi)容，并核對(duì) 供應(yīng)商送來的物料名稱、規(guī)格、數(shù)量和送貨單及發(fā)票并清點(diǎn)數(shù)量無誤后，將到貨日期及實(shí)收數(shù)量填記于“請(qǐng)購(gòu)單”，辦理收料。 （ 2）如材料輿“采購(gòu)單”上所核準(zhǔn)的內(nèi)容不符，應(yīng)及時(shí)通知主管，原則上非“采購(gòu)單”上所核準(zhǔn)的材料不予接受，如采購(gòu)部門要求收下該等材料時(shí)，收料人員應(yīng)告知主管，并于單據(jù)上注明實(shí)際收料狀況，并會(huì)簽采購(gòu)部門。 2. 外購(gòu)收料： (1) 物料進(jìn)廠后，物料管理收料人員即合同檢驗(yàn)單位依“裝箱單”及“定購(gòu)單”開箱核對(duì)材料名稱、規(guī)格并清點(diǎn)數(shù)量，并將到貨日期及實(shí)收數(shù)量填于“定購(gòu)單”。 (2) 開箱后，如發(fā)覺所裝載的材料 輿“裝箱單”或“采購(gòu)單”所記載的內(nèi)容不同時(shí)，通知辦理進(jìn)口人員及采購(gòu)部門處理。 (3) 其發(fā)覺所裝載的物料有傾覆、破損、變質(zhì)、受潮等異常時(shí)，經(jīng)初步計(jì)算損失超過 5000 元以上者，收料人員即時(shí)通知采購(gòu)人員聯(lián)絡(luò)公証處前來公証或通知代理商前來處理，如未超過 5000 元者，則依實(shí)際的數(shù)量辦理收料，并于“采購(gòu)單”上注明損失數(shù)量及情況。 (4) 對(duì)于由公証或代理商確認(rèn)后，物料管理收料人員開立“索賠處理單”呈主管核示后，送會(huì)計(jì)部門及采購(gòu)部門督促辦理。 第四條 材料待驗(yàn) 進(jìn)廠待驗(yàn)的材料，必須于物品的外包裝上貼材料標(biāo)簽并詳細(xì)注明料號(hào)、品 名規(guī)格、數(shù)量及入廠日期，且輿已檢驗(yàn)者分開儲(chǔ)存，并規(guī)劃“待驗(yàn)區(qū)”以為區(qū)分，收料后，收料人員應(yīng)將每日所收料品匯總填入“進(jìn)貨日?qǐng)?bào)表”做為入帳清單的依據(jù)。 第五條 超交處理 交貨數(shù)量超過“訂購(gòu)量”，部分應(yīng)予以退回，但屬買賣慣從事貿(mào)易，以重量或長(zhǎng)度計(jì)算的材料，其超交量的 3%以下，由物料管理部門在收料時(shí)，在備欄注明超交數(shù)量，經(jīng)請(qǐng)購(gòu)部門主管同意后，始得收料，并通知采購(gòu)人員。 第六條 短交處理 交貨數(shù)量未達(dá)訂購(gòu)數(shù)量時(shí)，以補(bǔ)足為原則，但經(jīng)請(qǐng)購(gòu)部門主管同意者，可免補(bǔ)交，短交如需補(bǔ)足時(shí)，物料管理部門應(yīng)通知采購(gòu)部門聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商處理。 第七條 急用品收料 緊急材料于廠商交貨時(shí)，若物料管理部門尚未收到“請(qǐng)購(gòu)單”時(shí)，收料人員應(yīng)先洽詢采購(gòu)部門，確認(rèn)無誤后，始得依收料作業(yè)辦理。 第八條 材料驗(yàn)收規(guī)范 為利于材料檢驗(yàn)的作業(yè)，品質(zhì)管理部門就材料重要性及特性等，適時(shí)發(fā)召進(jìn)使用部門及其他有物管教材 2020/9/20 共 26 頁(yè) 第 頁(yè) 23 關(guān)部門，依所需的材料質(zhì)量研訂“材料驗(yàn)收規(guī)范”，呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施，以為采購(gòu)及驗(yàn)收的依據(jù)。 第九條 材料檢驗(yàn)結(jié)果的處理 （ 1） 檢驗(yàn)合格的材料，檢驗(yàn)人員在外包裝上貼合格標(biāo)簽，以示區(qū)別，物料管理人員再將合格品入庫(kù)定位。 （ 2） 不合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的材料，檢驗(yàn)人員于物品包裝貼 不合格的標(biāo)簽，并于“材料檢驗(yàn)報(bào)告表”上注明是不良原因，經(jīng)主管核示處理對(duì)策并轉(zhuǎn)采購(gòu)部門處理及通知請(qǐng)購(gòu)單位，再送回物料管理部門憑此辦理退貨，如特采時(shí)則辦理收料。 第十條 退貨作業(yè) 對(duì)于檢驗(yàn)不合格的材料退貨時(shí)，應(yīng)開立“材料交運(yùn)單”并檢附有關(guān)的“材料檢驗(yàn)報(bào)告表”呈主管簽認(rèn)后，憑此異常材料出廠。 第十一條 實(shí)施修正 本辦法呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修訂時(shí)亦同。 進(jìn)貨管理制度 第一條 所有商品，不論購(gòu)入，銷貨退回、舊貨估回或試用、表演收回等，均應(yīng)經(jīng)倉(cāng)管單位檢後入庫(kù)。 第二條 倉(cāng)管單位應(yīng)將每項(xiàng)進(jìn)庫(kù)的商品，限於翌日清晨以 前詳加驗(yàn)收後，列記商品型號(hào)入帳，憑此控制每件商品的性能。 第三條 商品的驗(yàn)收，應(yīng)依有關(guān)的訂購(gòu)單、提貨單、驗(yàn)收單等所列的品名、型號(hào)或規(guī)格辦理驗(yàn)收。發(fā)覺型號(hào)、規(guī)格不符或外箱破損等情形時(shí)，應(yīng)立即通知進(jìn)貨或採(cǎi)購(gòu)單位辦理。 第四條 成品繳庫(kù)方式 （一）繳庫(kù)部門開立“入庫(kù)明細(xì)表”一式二聯(lián)，邊同繳庫(kù)品送至物資管理科，經(jīng)收貨人員簽收並存放於指定庫(kù)位後，第一聯(lián)送交繳庫(kù)部門存查，第二聯(lián)由收貨人員持回憑以核對(duì)“成品繳庫(kù)單”。 （二）繳庫(kù)部門按當(dāng)日的“入庫(kù)明細(xì)表”匯總開立“成品繳庫(kù)單”，送物料管理科核對(duì)簽訂後第一聯(lián)送會(huì)計(jì)部 門，第二聯(lián)送物料管理科據(jù)以登記“成品庫(kù)存日 (月 )表”第三聯(lián)送回繳庫(kù)部門。 第五條 因試用、表演、更換、銷貨退回、調(diào)貨等而重新入庫(kù)商品，于交回時(shí)應(yīng)保持領(lǐng)用時(shí)的狀況，若有損壞，應(yīng)由嵂倉(cāng)管人員會(huì)同服務(wù)部鑒定修護(hù)費(fèi)用後，由領(lǐng)貨人照價(jià)賠償，若附件遺失或不全時(shí)，應(yīng)由領(lǐng)貨人依據(jù)商品價(jià)格賠償。 第六條 進(jìn)貨單位收貨時(shí)，如發(fā)覺附件短少、數(shù)量不符或商品破損、性能變質(zhì)時(shí)，最遲應(yīng)於收貨次日通知發(fā)貨單位，否則概以完整論。 第七條 各單位不得於銷貨發(fā)退回時(shí)未經(jīng)倉(cāng)管單位簽認(rèn)而自行於銷貨報(bào)告上予以銷退。 庫(kù) 存管理制度 第一條 管人員對(duì)入庫(kù)物料必須嚴(yán)格檢查物 料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量。發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及規(guī)格、質(zhì)量不符合使用部門要求，應(yīng)拒絕入庫(kù)，並立即向採(cǎi)購(gòu)部門遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告進(jìn)行處理。 第二條 經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉(cāng)的物料，必須填制“商品、物料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單”，倉(cāng)庫(kù)據(jù)以記帳，並送採(cǎi)購(gòu)部一份用以辦理付款手續(xù)。物料經(jīng)驗(yàn)收合格，辦理進(jìn)倉(cāng)手續(xù)後，所發(fā)生的一切物料短缺、變質(zhì)、變形、黴爛等問題，均由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)處理。 第三條 各部門領(lǐng)用物料，必須填制“倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)拔憑單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉(cāng)庫(kù)主管批準(zhǔn)，方能領(lǐng)料。 物管教材 2020/9/20 共 26 頁(yè) 第 頁(yè) 24 第四條 爲(wèi)提高各部領(lǐng)料工作的計(jì)劃性及有利於加強(qiáng)倉(cāng) 庫(kù)物資的管理，採(cǎi)用隔天發(fā)料辦法輸領(lǐng)料事宜。 第五條 各部門領(lǐng)用物料的下月補(bǔ)給計(jì)劃，應(yīng)月終前報(bào)送倉(cāng)庫(kù)部。臨時(shí)補(bǔ)給物資必須提前三天報(bào)送倉(cāng)管部。 第六條 物料出倉(cāng)，必須輸出倉(cāng)手續(xù)，填制中“倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)拔單”，並驗(yàn)明物料的規(guī)格、數(shù)量，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管簽署、審批發(fā)貨。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)及時(shí)記帳及送財(cái)物部一份。 第七條 倉(cāng)管人員對(duì)任何部門均應(yīng)嚴(yán)格按先辦出倉(cāng)手續(xù)後發(fā)貨的程式發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨後補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法，嚴(yán)禁白條發(fā)貨。 第八條 倉(cāng)庫(kù)應(yīng)對(duì)各項(xiàng)物料設(shè)立“物料購(gòu)、領(lǐng)、存貨卡”，凡購(gòu)入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)記錄，以及時(shí)反映物資的增減變化情 況，做到帳、物、卡三相符。 第九條 倉(cāng)庫(kù)人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫(kù)存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)根據(jù)物料盤盈、盤虧報(bào)告手冊(cè)，填制“商品、物料盤盈、盤虧報(bào)告表”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)以列帳，並報(bào)財(cái)務(wù)部一份。 第十條 爲(wèi)及時(shí)反映庫(kù)存物料數(shù)額，配合供應(yīng)部門編好採(cǎi)購(gòu)計(jì)劃，以節(jié)約使用資金，倉(cāng)管人員應(yīng)每月編制“庫(kù)存物資餘額表”，送交財(cái)務(wù)部、採(cǎi)購(gòu)部各一份。 第十一條 各項(xiàng)物料、材料均應(yīng)制訂最高儲(chǔ)備量和最低儲(chǔ)備量的定額，由倉(cāng)庫(kù)部根據(jù)庫(kù)存情況及時(shí)向採(cǎi)購(gòu)部提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，供應(yīng)部根據(jù)請(qǐng)購(gòu)數(shù)量進(jìn)行訂貨，藉以控制庫(kù)存數(shù)量，以避免物資積壓或供應(yīng)短缺，而影響經(jīng)營(yíng)管理的正常進(jìn)行。 第十二條 倉(cāng)管部未能及時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)而造成的供應(yīng)短缺，責(zé)任由倉(cāng)管部負(fù)責(zé)。如倉(cāng)庫(kù)按最低存量提出請(qǐng)購(gòu)，而採(cǎi)購(gòu)部不能按時(shí)到貨，責(zé)任則由採(cǎi)購(gòu)部負(fù)責(zé)。 第十三條 公司物料管理制度，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)後，公司各部門均應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。 發(fā)貨管理制度 第一條 交運(yùn)期限 1. 凡遇到下列情況之一者，物料管理應(yīng)于一日前辦妥“成品交運(yùn)單”，并于一日內(nèi)交運(yùn)。 （ 1） 計(jì)劃產(chǎn)品接獲客戶的“訂貨通知單”時(shí)的交貨日期。 （ 2） 內(nèi)銷 .合作外銷訂制品，依客戶需要的日期。 2. 直接外銷訂制品繳庫(kù)后，配合結(jié)關(guān)日期交運(yùn)。 第二條 發(fā)貨總體規(guī)定 1. 物料管理部門接到“訂貨通知單”，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)列檔， 列檔的依據(jù)是產(chǎn)品的規(guī)格和訂貨通知單編號(hào)順序，如果內(nèi)容不明確應(yīng)及時(shí)詢問并確認(rèn)。 2. 收貨人非訂購(gòu)客戶或收貨地點(diǎn)非營(yíng)業(yè)所在地，依下列規(guī)定辦理： （ 1）經(jīng)銷商的訂貨 .交貨地點(diǎn)非營(yíng)業(yè)所在地，其“訂貨通知單”應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部主管核簽方可辦理交運(yùn)。 （ 2）收貨人非訂購(gòu)客戶應(yīng)有訂購(gòu)客戶出具的收貨的收貨指定通知方可辦理交運(yùn)。 （ 3）物料管理部門接獲“訂制（貨）通知單”方可發(fā)貨，但有指定交運(yùn)日期的，依其指定日期交運(yùn)。 （ 4）訂制品（計(jì)劃品）在客戶需要日期前繳庫(kù)或“訂貨通知單”注明“不得提前交運(yùn)”的，物資管理部門若因庫(kù)位問題需提前交運(yùn)時(shí) ，應(yīng)先聯(lián)絡(luò)業(yè)務(wù)人員轉(zhuǎn)告客戶，并獲的客戶同意，且收到業(yè)務(wù)部門的出貨通知后始得提前交運(yùn)，若是緊急出貨時(shí)，應(yīng)由業(yè)務(wù)部主管通知物料主管先予以交運(yùn)，再補(bǔ)辦出貨通知手續(xù)。 （ 5）不得交運(yùn)未辦理繳庫(kù)手續(xù)的產(chǎn)品，如確實(shí)需交運(yùn)，必須按規(guī)定辦理繳庫(kù)手續(xù)。 物管教材 2020/9/20 共 26 頁(yè) 第 頁(yè) 25 （ 6）訂制品交運(yùn)前，物料管理部門如接到業(yè)務(wù)部門的暫緩出貨通知時(shí)，應(yīng)立即暫緩交運(yùn)等收到業(yè)務(wù)部門的出貨通知后再辦理交運(yùn)。緊急時(shí)可由業(yè)務(wù)部門主管先以電話通知物料管理部門主管，但事后荏應(yīng)立即補(bǔ)辦手續(xù)。 （ 7）“成品交運(yùn)單”填好后，須于“訂貨通知單”上填注日期 .“成品交運(yùn)單”編號(hào)及數(shù)量 等以了解交運(yùn)情況，若已交畢結(jié)案則依流水號(hào)順序整理歸檔。 第三條 承運(yùn)車輛調(diào)派輿控制 1. 物料管理部門應(yīng)指定人員負(fù)責(zé)承運(yùn)車輛輿發(fā)貨人員的調(diào)派。 2. 物料管理部門應(yīng)于每日下午四時(shí)以前備好第二天應(yīng)交運(yùn)的“成品交運(yùn)單”，并通知承運(yùn)公司調(diào)派車輛。 3. 如承運(yùn)車輛可能于營(yíng)業(yè)時(shí)間外抵達(dá)客戶交貨地址，成品交運(yùn)前，物料管理科應(yīng)將預(yù)定抵達(dá)時(shí)間通知業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)告客戶準(zhǔn)備收貨。 第四條 內(nèi)銷及直接外銷的成品交運(yùn) 1. 成品交運(yùn)時(shí)，物料管理部門應(yīng)依“訂制（貨）通知單”開立“成品交運(yùn)單”，由業(yè)務(wù)部門開立發(fā)票，客戶聯(lián)發(fā)票核對(duì)無誤后寄交客戶，存根聯(lián)輿未 用的發(fā)票輿下月二日前匯送會(huì)計(jì)部門。 2. “訂貨通知單”上注明有預(yù)收款的，在開列“成品交運(yùn)單”時(shí)，應(yīng)在“預(yù)收款”欄注明預(yù)收款金額及發(fā)票號(hào)碼，分批交運(yùn)的，其收款以最后一批交貨時(shí)為原則，但“訂貨（制）通知單”內(nèi)有特殊規(guī)定者列外。 3. 承運(yùn)車輛入廠裝載成品后，發(fā)貨人及承運(yùn)人應(yīng)于“成品交運(yùn)單”上簽章，第一 .二聯(lián)經(jīng)送業(yè)務(wù)部核對(duì)后第一聯(lián)業(yè)務(wù)部存，第二聯(lián)由會(huì)計(jì)核對(duì)入帳，第三 .四 .五聯(lián)交由承運(yùn)商于出貨前核點(diǎn)無誤后始的放行。經(jīng)客戶簽收后第三聯(lián)送交指運(yùn)客戶，第四 .五聯(lián)交由承運(yùn)商送回物料管理部門，把第四聯(lián)送回業(yè)務(wù)依實(shí)際需要寄交指運(yùn)客戶 ,第 五聯(lián)承運(yùn)商持回，具以申請(qǐng)運(yùn)費(fèi)，第六聯(lián)物料管理部門自存。 第五條 客戶自運(yùn) 1. 客戶要求自運(yùn)時(shí)，物料管理部門應(yīng)先聯(lián)絡(luò)業(yè)務(wù)部門確認(rèn)。 2. 成品裝載后，承運(yùn)人于“成品交運(yùn)單”上簽認(rèn)，依另行規(guī)定辦理。 第六條 直接外銷的成品交運(yùn) 1. 物料管理部門應(yīng)于結(jié)關(guān)前將成品運(yùn)抵指定的碼頭或貨柜場(chǎng)以減少額外費(fèi)用（如特驗(yàn)費(fèi) .監(jiān)視費(fèi)等）。 2. 成品交運(yùn)時(shí)，物料管理部門應(yīng)依“外銷訂貨通知單”開列“成品交運(yùn)單”一式六聯(lián)，第四 .五聯(lián)，交由承運(yùn)商送碼頭或貨柜場(chǎng)的報(bào)關(guān)行簽收后，第四聯(lián)免送客戶，仍存于物料管理部門，第五聯(lián)經(jīng)報(bào)關(guān)簽收后由承運(yùn)人 持回，據(jù)此申請(qǐng)免費(fèi)。 3. 外銷發(fā)票正聯(lián)送業(yè)務(wù)部門收存，存根聯(lián) 與 未用的發(fā)票則于下個(gè)月二日前匯總送會(huì)計(jì)部門。 4. 成品需于廠內(nèi)裝柜時(shí)應(yīng)依下列規(guī)定辦理： （ 1） 物料管理部門應(yīng)于接到業(yè)務(wù)部門領(lǐng)柜通知后，即聯(lián)絡(luò)貨柜入廠裝運(yùn)。 （ 2） 裝柜時(shí)應(yīng)依客戶要求的裝柜方式作業(yè)，裝畢后貨柜應(yīng)以封條加封。 第七條 成品交運(yùn)單的更正 “成品交運(yùn)單”因?yàn)閮?nèi)容更改成填單錯(cuò)誤需要更改時(shí)，依下列規(guī)定辦理： 1.“內(nèi)銷交運(yùn)單”的更正： （ 1） 尚未交運(yùn)：開單人員應(yīng)于原單錯(cuò)誤處更正，并加蓋更正章，如果難以更正，則將原單各聯(lián)加蓋“本單作廢”字樣，重開“成 品交運(yùn)單”辦理交運(yùn)。作廢的“成品交運(yùn)單”第一聯(lián)留倉(cāng)運(yùn)物管教材 2020/9/20 共 26 頁(yè) 第 頁(yè) 26 科，其余各聯(lián)依序裝訂成冊(cè)送會(huì)計(jì)核對(duì)存檔，另開錯(cuò)誤的發(fā)票則加蓋“作廢”章，存于原發(fā)票本。 （ 2） 已交運(yùn)：開單人員應(yīng)立即開立“交運(yùn)更正單 (內(nèi)銷 )”第一、二、三聯(lián)送業(yè)務(wù)部核對(duì)后，第一聯(lián)業(yè)務(wù)部存，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)，第三聯(lián)依實(shí)際需要轉(zhuǎn)送交運(yùn)客戶，第四聯(lián)寄送客戶，第五、六聯(lián)存