【導(dǎo)讀】作者：OliverBraun,GünterSchmidt. 原文：。Definition(ISO/TC2222020). Definition(ISO/TC2222020)

　　

【正文】 r reference model fulfils maintainability, adaptability, efficiency, reliability, and portability requirements. Furthermore, it is based on ISO and CFP Board standards. 譯 文： 個(gè)人理財(cái)規(guī)劃參考模型 我們知道個(gè)人理財(cái)規(guī)劃是通過財(cái)政管理達(dá)到人生目標(biāo)的方式。我們的參考模型要符合兩種用途：第一，分析模型作為一種概念模型，它 為理財(cái)師提供支持決策的工具；第二，系統(tǒng)開發(fā)人員能夠利用模型設(shè)計(jì)系統(tǒng)框架。此外，模型通過使用個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的工具來解決操作性評(píng)估中的問題。 有很多的教科書可以提供關(guān)于個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃的知識(shí)，大多數(shù)圖書可以作為指南，以處理個(gè)人財(cái)務(wù)問題，例如財(cái)富的最大化，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，確定應(yīng)急儲(chǔ)蓄，最大限度地提高退休計(jì)劃供款等。我們將會(huì)討論一些與個(gè)人理財(cái)有關(guān)的定義。注冊(cè)財(cái)務(wù)策劃師（ CFP 資格）標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)定義的（個(gè)人）理財(cái)規(guī)劃：理財(cái)規(guī)劃是符合人生目標(biāo)通過適當(dāng)?shù)墓芾碡?cái)務(wù)狀況的過程。人生目標(biāo)可以包括買房，為您孩子的教育或退休計(jì)劃儲(chǔ)蓄。財(cái) 務(wù)決策可以提供財(cái)務(wù)策劃方向和意義，可以讓你了解每個(gè)財(cái)務(wù)決策對(duì)你的財(cái)務(wù)狀況和其他領(lǐng)域的影響。例如，購(gòu)買特定投資產(chǎn)品可以幫助你較快還清房貸，也可能延誤您的退休時(shí)間。通過查看每個(gè)財(cái)政年度階段的決定，來考慮其時(shí)間的長(zhǎng)短，還可以適應(yīng)生活的變化和使目標(biāo)更安全的走上正軌。 (ISO/TC 222 2020年 )定義：個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃是一個(gè)互動(dòng)的過程，旨在使消費(fèi)者 /客戶，實(shí)現(xiàn)其個(gè)人理財(cái)目標(biāo)。在同一草案中，個(gè)人財(cái)務(wù)策劃人員，消費(fèi)者，客戶和財(cái)務(wù)目標(biāo)的定義如下： 個(gè)人財(cái)務(wù)策劃人員是向客戶提供服務(wù)和財(cái)政規(guī)劃，并滿足能力，職業(yè)道德和經(jīng)驗(yàn)等 所有要求的標(biāo)準(zhǔn)個(gè)體從業(yè)者。消費(fèi)者是個(gè)人或團(tuán)體，如一個(gè)家庭或成員，擁有共同的經(jīng)濟(jì)利益?？蛻羰且押炗嗀?cái)務(wù)規(guī)劃合同，接受條款的個(gè)體。經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，是一個(gè)量化的結(jié)果，旨是在將來某個(gè)時(shí)間點(diǎn)或一段時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)。 定義（ CFP 資格標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì) 2020 年國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)組織）：個(gè)人理財(cái)規(guī)劃過程應(yīng)包括在整個(gè)客戶關(guān)系和金融策劃師重復(fù)的六個(gè)步驟但不限于此?？蛻艨梢詻Q定年底前通過的過程。該過程包括收集有關(guān)財(cái)務(wù)資料，設(shè)定人生目標(biāo)，審查您目前的財(cái)務(wù)狀況和制定一些滿足自己現(xiàn)狀和未來的戰(zhàn)略或計(jì)劃。金融規(guī)劃的過程包括以下六個(gè)步驟： 1．建立和界定客戶規(guī)劃師 的關(guān)系。財(cái)務(wù)規(guī)劃師應(yīng)明確解釋文件的服務(wù)內(nèi)容，讓客戶了解自己的責(zé)任?？蛻艉鸵?guī)劃師應(yīng)商議職業(yè)關(guān)系維持時(shí)間的長(zhǎng)短并作出相應(yīng)的決定。 2．收集客戶資料，確定其目標(biāo)與期望。財(cái)務(wù)規(guī)劃師應(yīng)要求客戶提供有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的資料?？蛻艉鸵?guī)劃者應(yīng)該各自定義客戶的個(gè)人財(cái)務(wù)目標(biāo)，了解客戶對(duì)時(shí)間框架和風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知度。財(cái)務(wù)規(guī)劃師應(yīng)該在收集所有必要的文件之前先給出了解客戶需求的建議。 3．分析和評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)狀況。財(cái)務(wù)規(guī)劃師應(yīng)分析客戶的信息，以評(píng)估客戶當(dāng)前的局勢(shì)，并確定客戶必須做什么來滿足自己的目標(biāo)。根據(jù)所服務(wù)的客戶要求，這可能包括分析客戶的資 產(chǎn)，負(fù)債和現(xiàn)金流量，及保險(xiǎn)，投資或稅務(wù)策略。 4．制定和提供財(cái)務(wù)規(guī)劃建議和 /或替代方案。財(cái)務(wù)規(guī)劃師應(yīng)提供財(cái)務(wù)策劃建議，根據(jù)客戶提供的信息完成客戶的目標(biāo)。規(guī)劃師應(yīng)該根據(jù)客戶的建議，以幫助客戶了解自身理財(cái)需求，讓客戶能作出明智的決定。規(guī)劃師還應(yīng)該聽取客戶的意見，做出適當(dāng)?shù)男抻喗ㄗh。 5．實(shí)施理財(cái)規(guī)劃建議。財(cái)務(wù)規(guī)劃應(yīng)該得到客戶同意才能進(jìn)行。規(guī)劃師為客戶提供各項(xiàng)建議，類似于客戶的“教練”，包括協(xié)調(diào)客戶與律師、股票經(jīng)紀(jì)等專業(yè)人才關(guān)系的整體過程。 6．監(jiān)測(cè)理財(cái)規(guī)劃建議?？蛻艉鸵?guī)劃師應(yīng)該同意對(duì)將監(jiān)測(cè)客戶實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)的進(jìn)展情況。如果規(guī)劃師負(fù)責(zé)該過程，當(dāng)客戶生活發(fā)生變化時(shí)，他應(yīng)該向客戶定期審查他的情況并提供調(diào)整建議。 系統(tǒng)定義 （魯博等人， 2020 年）系統(tǒng)是指為達(dá)到某一目的而構(gòu)成的相互關(guān)聯(lián)的集合。從不同的觀點(diǎn)來看一個(gè)系統(tǒng)可以描述為一個(gè)或多個(gè)模型，完整的模型描述了整個(gè)系統(tǒng)。 在使用知識(shí)決策支持系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行財(cái)務(wù)管理使用情況調(diào)查。這種系統(tǒng)的基本特征是將專家系統(tǒng)技術(shù)、模型和方法用于決策。調(diào)查一些系統(tǒng)應(yīng)用于金融分析，投資組合管理，貸款分析，授信，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估， 以及企業(yè)業(yè)績(jī)和可行性評(píng)估。這些系統(tǒng)提供以下功能： 1．支持決策過程的所有階段即結(jié)構(gòu)問題，選擇替代解決方案和實(shí)施的決定； 2．反映不同決策者需求和認(rèn)知風(fēng)格； 3．集合知識(shí)基礎(chǔ)，幫助決策者了解模型； 4．客觀、完整性的比較專家估計(jì)和數(shù)學(xué)模型； 5．時(shí)間和決策過程的成本大大降低，使決策的質(zhì)量得到提高。 參考模型是描述一些相互關(guān)聯(lián)的集合。目的是為了提供所要求的功能，模型描述了組件的相互作用的方式。參考模型可分為兩組（菲特克和洛斯 2020）：方法學(xué)方面和具體的參考模型。據(jù)我們所知，沒有任何個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的參考模型。我們 認(rèn)為個(gè)人理財(cái)規(guī)劃參考模型由個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃系統(tǒng)和個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃信息系統(tǒng)的系統(tǒng)分析模型所組成。 個(gè)人理財(cái)參考模型要求：我們對(duì)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃參考模式應(yīng)履行有關(guān)的輸入，數(shù)據(jù)處理和輸出。輸入必須數(shù)據(jù)完整，有目的的收集。輸入數(shù)據(jù)必須從客戶端和/或在這個(gè)過程中涉及的機(jī)構(gòu)收集。這種機(jī)構(gòu)可以是儲(chǔ)蓄銀行，按揭銀行，人壽保險(xiǎn)，汽車保險(xiǎn)，提供股票報(bào)價(jià)標(biāo)記，養(yǎng)老基金等。數(shù)據(jù)處理（即數(shù)據(jù)評(píng)估和數(shù)據(jù)分析）通過個(gè)人和網(wǎng)絡(luò)的方式輸入正確的數(shù)據(jù)。結(jié)果必須精確無誤的按照財(cái)務(wù)規(guī)劃的方式才能接受。個(gè)人規(guī)劃意味著其所有方面的具體情況都必須在規(guī)劃中心，并且輸 出要連貫和清晰。 分析模型的主要任務(wù)是幫助個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師咨詢，妥善管理個(gè)人財(cái)務(wù)。適當(dāng)?shù)膫€(gè)人理財(cái)規(guī)劃是十分重要的，因?yàn)槎鄶?shù)人缺乏理財(cái)知識(shí)，不具備作出最有利于自己經(jīng)濟(jì)福利的決策。例如，美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)的消費(fèi)者和社區(qū)事務(wù)（ 2020）表示，“金融知識(shí)缺陷可以影響一個(gè)人或家庭的日常的資金管理能力和長(zhǎng)期目標(biāo)，如置業(yè)，尋求更高教育，或金融退休。資金管理不當(dāng)也會(huì)導(dǎo)致消費(fèi)者受到嚴(yán)重的“財(cái)政危機(jī)”?！? 我們認(rèn)為個(gè)人理財(cái)規(guī)劃參考模型由兩部分組成： 1．分析模型，幫助個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師做理財(cái)規(guī)劃。 2．系統(tǒng)架構(gòu)幫助系統(tǒng)開發(fā)人員開發(fā)設(shè) 計(jì)邏輯模型。 對(duì)于模型由以下幾部分：用例建立了系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)視圖，類圖建立的系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)視圖。系統(tǒng)的活動(dòng)圖和時(shí)間圖，兩種觀點(diǎn)的行為相結(jié)合。 確定客戶的財(cái)務(wù)狀況： 1．?dāng)?shù)據(jù)采集。財(cái)務(wù)規(guī)劃者要求客戶提供有關(guān)的財(cái)務(wù)狀況。包括資產(chǎn)，負(fù)債，收入和支出的有關(guān)信息。 2．?dāng)?shù)據(jù)的評(píng)估。財(cái)政規(guī)劃者使用兩個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。 3．?dāng)?shù)據(jù)分析。財(cái)務(wù)策劃者資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析。例如，調(diào)查國(guó)家規(guī)定和養(yǎng)老金計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)管理，稅務(wù)收費(fèi)，投資及其他財(cái)務(wù)比率。 第一類資產(chǎn)是現(xiàn)金賬戶，如支票帳戶，儲(chǔ)蓄帳戶，貨幣市場(chǎng)賬戶，貨幣市場(chǎng)共同基 金，存款證（到期時(shí)間不到一年）。第二類資產(chǎn)是固定資產(chǎn)，固定的主要資產(chǎn)，固定收益資產(chǎn)或債務(wù)證券。固定收益資產(chǎn)主要是公司和政府債券，也可以是進(jìn)行抵押，投資于債券，固定年金主要是共同基金。第三類資產(chǎn)是股權(quán)資產(chǎn)。股權(quán)投資的主要是普通股，持有多數(shù)普通股，可變年金，共同基金。第四類資產(chǎn)是養(yǎng)老金和其他退休帳戶資產(chǎn)。最后一類資產(chǎn)通常是有形資產(chǎn)，也被稱為實(shí)物資產(chǎn)。這一類包括資產(chǎn)收購(gòu)，主要投資于家庭，汽車，家具，服裝，珠寶首飾，以及任何有轉(zhuǎn)售價(jià)值的其他個(gè)人物品。 數(shù)據(jù)分析，凈值是十分重要的，因?yàn)閮糍Y產(chǎn)越大，個(gè)人財(cái)政就越好，資產(chǎn) 負(fù)債表和損益表包含更多有用的信息，也包括理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)考慮的問題。分析財(cái)務(wù)報(bào)表的傳統(tǒng)方法是使用財(cái)務(wù)比率。結(jié)合財(cái)務(wù)比率以財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)字來衡量客戶的個(gè)人財(cái)務(wù)狀況。使用財(cái)務(wù)比率可以衡量一段時(shí)間內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況質(zhì)量的變化；衡量目前財(cái)務(wù)狀況的絕對(duì)質(zhì)量；指導(dǎo)如何改善財(cái)政狀況。 我們把比率分為以下八類：流動(dòng)性，償債能力，儲(chǔ)蓄，資產(chǎn)配置，通貨膨脹的保護(hù)，稅收負(fù)擔(dān)，住房費(fèi)用，破產(chǎn) /信用。 我們已經(jīng)提出了個(gè)人財(cái)務(wù)分析模型和相應(yīng)的系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)參考模型，在體系結(jié)構(gòu)層次參考模型中運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)加以分析。個(gè)人理財(cái)規(guī)劃參考模型符合二種用途：第一 ，分析模型作為概念模型，可以作為一個(gè)理財(cái)規(guī)劃師的決策支持工具。第二，在系統(tǒng)開發(fā)設(shè)計(jì)階段，系統(tǒng)開發(fā)人員可以利用分析模型，并應(yīng)用到他們的系統(tǒng)架構(gòu)。該參考模型將信息技術(shù)的技術(shù)概念和個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的業(yè)務(wù)概念相結(jié)合。我們以參考模型為基礎(chǔ)建立 IT 系統(tǒng)評(píng)估的參考模型，并以此對(duì)原有參考模型進(jìn)行評(píng)估。該模型表明，我們的參考模型滿足持續(xù)性，適應(yīng)性，效率，可靠性和簡(jiǎn)便性的要求。