內(nèi)部結(jié)算中心管理制度-資料下載頁
2025-01-21 04:03本頁面
【導(dǎo)讀】戰(zhàn)略意圖調(diào)撥使用資金，最大限度地加速資金周轉(zhuǎn)，取得最優(yōu)的經(jīng)濟(jì)效益。合現(xiàn)使用的資金運(yùn)營(yíng)平臺(tái)，制訂本管理制度。形成往來掛帳或三角債現(xiàn)象。式進(jìn)行貨幣資金管理。設(shè)立兼職出納員及復(fù)核記帳員，業(yè)務(wù)審批職能根據(jù)公司。規(guī)定由相關(guān)人員兼任。括資金拆借、資金集中、銷售行為等引起的收付行為。則，簽訂內(nèi)部經(jīng)濟(jì)合同，并報(bào)公司企管部備案。各單位之間業(yè)務(wù)處理要嚴(yán)格按。故意拖延、扯皮或刁難，影響生產(chǎn)的正常進(jìn)行。由內(nèi)部結(jié)算中心將款項(xiàng)付到外部單位。1）各下屬公司的負(fù)責(zé)人對(duì)本公司的成本費(fèi)用開支預(yù)算負(fù)落實(shí)責(zé)任。書面申請(qǐng)，需遵循集團(tuán)公司有關(guān)的規(guī)定。途、額度、歸還期限、貸款利率及逾期滯納金等相關(guān)內(nèi)容，辦理貸款手續(xù)；滯納金及超期罰息?；緫艉怂憬?jīng)公司資金平衡會(huì)通過準(zhǔn)許該公司本期實(shí)際使用的資金情況，原則上各單位填制的付款審批單在本單位月度支付額度內(nèi)經(jīng)。經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后做為公司本部憑證的附件。
【正文】 內(nèi)部結(jié)算中心做： 借：企業(yè)活期存款 公司本部公司 結(jié)算戶 貸：企業(yè)活期存款 借款公司 結(jié)算戶 注：向公司本部借款必須出具借款審批書，經(jīng)公司本部領(lǐng)導(dǎo)簽批后，交內(nèi)部結(jié)算中心做劃款證明附憑證后；該項(xiàng)借款也要按單位間資金拆借計(jì)算利息，直到借方歸還完為止。公司所屬二級(jí)單位間資金拆借可按此處理。 ⑹ 外部銀行給內(nèi)部結(jié)算中心結(jié)算利息時(shí)： 內(nèi)部結(jié)算中心做： 借：銀行活期存款 *戶 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 利息支出 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 利息收入 貸：企業(yè) 活期存款 *公司 結(jié)算戶 各公司做： 借：內(nèi)部結(jié)算中心存款 結(jié)算戶 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 利息收入 注：只要外部銀行給內(nèi)部結(jié)算中心結(jié)算利息，內(nèi)部結(jié)算中心必須按各開戶單位存款情況平均計(jì)算到各個(gè)公司及時(shí)劃撥到其結(jié)算戶，保證收支平衡。憑證后相應(yīng)附具利息計(jì)算單。 7 其余事項(xiàng)的業(yè)務(wù)處理待發(fā)生時(shí)另定。 八、月末對(duì)帳與差異處理 會(huì)計(jì)期間按月計(jì)算。月末各公司要及時(shí)與內(nèi)部結(jié)算中心對(duì)帳，結(jié)算戶和基本戶分別核對(duì)，保證數(shù)額相符，不出現(xiàn)未達(dá)帳項(xiàng)，并填制內(nèi)部結(jié)算中心存款余額調(diào)節(jié)表。 其他各公司在外部銀行開戶保留的貨幣資金帳戶也要在月末 及時(shí)核對(duì)（就是未發(fā)生任何業(yè)務(wù)也要從銀行取得對(duì)帳單），填制銀行余額調(diào)節(jié)表。 內(nèi)部結(jié)算中心會(huì)計(jì)要與外部銀行核對(duì)，保證帳面余額的一致，并填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 在調(diào)節(jié)過程中發(fā)現(xiàn)未達(dá)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查明原因，通知相關(guān)單位進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)整會(huì)計(jì)處理，做到月末出具財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)無任何遺漏事項(xiàng)。 余額調(diào)節(jié)表做為基礎(chǔ)會(huì)計(jì)資料，做為會(huì)計(jì)檔案按年度整理裝訂并歸檔保管。 九、制度執(zhí)行 本制度原則從元月份執(zhí)行，已形成事項(xiàng) 按 本制度 規(guī)定限其糾正 ， 若確因特殊原因不能糾正 的要做出書面說明附憑證后。 十、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部 未盡事宜由各單位向財(cái) 務(wù)部寫出書面說明，待研究后另行補(bǔ)充修訂。 各內(nèi)部核算單位要嚴(yán)格按照該制度處理內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)，增強(qiáng)對(duì)內(nèi)部資金融通使用的理解，把內(nèi)部資金管理進(jìn)一步做細(xì)、做扎實(shí)，提高經(jīng)濟(jì)效益。 河南 ———— 有限公司 —— 年 —— 月 —— 日
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