內(nèi)部結(jié)算中心管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 借：內(nèi)部結(jié)算中心存款 支付戶 借：企業(yè)活期存款 *公司 結(jié)算戶 貸：內(nèi)部結(jié)算中心存款 結(jié)算戶 貸：企業(yè)活期存款 *公司 支付戶 注：均附由資金平衡會議記錄 ⑶ 各 公司要求內(nèi)部結(jié)算中心對外付款時，必須填制付款審批單，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后 各公司做： 內(nèi)部結(jié)算中心做： 借：應(yīng)付帳款 *單位或其他科目 借：企業(yè)活期存款 *公司 支付戶 貸：內(nèi)部結(jié)算中心存款 支付戶 貸：銀行活期存款 *戶 注：各公司若是預(yù)付款時要附合同、付款審批單、對方單位財務(wù)收據(jù) 、內(nèi)部結(jié)算中心付款單；若是正常業(yè)務(wù)僅附付款審批單、對方單位財務(wù)收據(jù)、內(nèi)部結(jié)算中心付款單。 基本戶核算經(jīng)公司資金平衡會通過準(zhǔn)許該公司本期實際使用的資金情況，借方反映根據(jù)公 司審批的資金計劃從結(jié)算戶轉(zhuǎn)入的資金預(yù)算，貸方反映實際支付給公司外部單位的各種材料、設(shè)備、修理費等款項，余額必須在借方，反映該公司資金預(yù)算尚未使用的數(shù)額。 財務(wù)費用：設(shè)利息收入、利息支出兩個二級明細核算。 五、科目設(shè)置 內(nèi)部結(jié)算中心設(shè)置的會計科目包括銀行活期存款、企業(yè)活期存款、財務(wù)費用三個科目。 5）內(nèi)部核算單位對外投資統(tǒng)一由集團公司管理，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)同意形成對外投資的書面文件，方可實施付款（必須有可行性報告）。 內(nèi)部結(jié)算中心辦理付款手續(xù)的審批制度 1）各下屬公司 的負責(zé)人對本公司的成本費用開支預(yù)算負落實責(zé)任。 2）內(nèi)部核算單位付款時填制 “付款通知書 ”及其它有關(guān)資料，并寫明付款方式，通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)送到內(nèi)部結(jié)算中心。 四、操作程序 公司內(nèi)部單位之間的經(jīng)濟業(yè)務(wù)應(yīng)遵守誠實信用、平等互利、擇優(yōu)簽約的原則，簽訂內(nèi)部經(jīng)濟合同，并報公司企管部備案。 二、機構(gòu)與人員設(shè)置 在公司財務(wù)部設(shè)立內(nèi)部結(jié)算中心，單獨設(shè)立會計帳套，與公司本部及其他內(nèi)部核算單位同一核算層次，根據(jù)銀行財務(wù)制度獨立編制會計報表，按銀行模式進行貨幣資金管理。 1 河南 ———— 有限公司 內(nèi)部結(jié)算中心管理制度 公司所屬各核算單位： 為了規(guī)范我公司資金管理，統(tǒng)一實行 “收支兩條線 ”的管理模式，在集團公司資金集中管理形式下，由總部對各子 (分 )公司的可使用資金集中起來，根據(jù)其戰(zhàn)略意圖調(diào)撥使用資金，最大限度地加速資金周轉(zhuǎn)，取得最優(yōu)的經(jīng)濟效益。
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