內(nèi)部結(jié)算中心管理制度(存儲版)
【正文】 貸：企業(yè)活期存款 *公司 支付戶 注：均附由資金平衡會議記錄 ⑶ 各 公司要求內(nèi)部結(jié)算中心對外付款時，必須填制付款審批單，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后 各公司做： 內(nèi)部結(jié)算中心做： 借：應(yīng)付帳款 *單位或其他科目 借：企業(yè)活期存款 *公司 支付戶 貸：內(nèi)部結(jié)算中心存款 支付戶 貸：銀行活期存款 *戶 注：各公司若是預(yù)付款時要附合同、付款審批單、對方單位財務(wù)收據(jù) 、內(nèi)部結(jié)算中心付款單；若是正常業(yè)務(wù)僅附付款審批單、對方單位財務(wù)收據(jù)、內(nèi)部結(jié)算中心付款單。 7 其余事項的業(yè)務(wù)處理待發(fā)生時另定。 十、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部 未盡事宜由各單位向財 務(wù)部寫出書面說明，待研究后另行補充修訂。 余額調(diào)節(jié)表做為基礎(chǔ)會計資料，做為會計檔案按年度整理裝訂并歸檔保管。 ⑹ 外部銀行給內(nèi)部結(jié)算中心結(jié)算利息時： 內(nèi)部結(jié)算中心做： 借：銀行活期存款 *戶 借：財務(wù)費用 利息支出 貸：財務(wù)費用 利息收入 貸：企業(yè) 活期存款 *公司 結(jié)算戶 各公司做： 借：內(nèi)部結(jié)算中心存款 結(jié)算戶 貸：財務(wù)費用 利息收入 注：只要外部銀行給內(nèi)部結(jié)算中心結(jié)算利息，內(nèi)部結(jié)算中心必須按各開戶單位存款情況平均計算到各個公司及時劃撥到其結(jié)算戶，保證收支平衡。原則上各單位填制的付款審批單在本單位月度支付額度內(nèi)經(jīng)簽批后做為各單位付款憑證的附件；若是通過公司本部代付的，付款審批單要經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后做為公司本部憑證的附件。借方反映實際增加的銀行存款數(shù)額，貸方反映因使用而減少的存款數(shù)額，余額反映整個公司尚可使用的貨幣資金； 企業(yè)活期存款：視同負(fù)債科目，按七個公司設(shè)二級明細(xì)核算，在二級明細(xì)下分設(shè)基本戶和結(jié)算戶，共有 14 個戶。 3）非正常經(jīng)營支出，單位需傳真或持申請到集團(tuán)公司，按公司審批制度批復(fù)后到內(nèi)部結(jié)算中心辦理。 內(nèi)部結(jié)算中心網(wǎng)上銀行辦理付款手續(xù)的程序 1）內(nèi)部核算單位履行完本單位審批程序后向內(nèi)部結(jié)算中心辦理付款申請，由內(nèi)部結(jié)算中心將款項付到外部單位。 一、核算原則 在公司內(nèi)部推行市場化運作和收支兩條線管理，一個口徑對外，避免內(nèi)部形成往來掛帳或三角債現(xiàn)象。設(shè)立兼職出納員及復(fù)核記帳員，業(yè)務(wù)審批職能根據(jù)公司
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