內(nèi)部結(jié)算中心管理制度-wenkub.com
2025-01-17 04:03 本頁面
【正文】 各內(nèi)部核算單位要嚴(yán)格按照該制度處理內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)，增強(qiáng)對內(nèi)部資金融通使用的理解，把內(nèi)部資金管理進(jìn)一步做細(xì)、做扎實(shí)，提高經(jīng)濟(jì)效益。 在調(diào)節(jié)過程中發(fā)現(xiàn)未達(dá)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查明原因，通知相關(guān)單位進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)整會計(jì)處理，做到月末出具財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)無任何遺漏事項(xiàng)。 八、月末對帳與差異處理 會計(jì)期間按月計(jì)算。公司所屬二級單位間資金拆借可按此處理。內(nèi)部結(jié)算中心附付款審批單和付款憑證。 六、單據(jù)設(shè)置 為配合結(jié)算中心的正常運(yùn)作，按拜特資金系統(tǒng)的要求，需由網(wǎng)上支付系統(tǒng)填制和打印付款通知單一式三聯(lián)，分別交付款方、內(nèi)部結(jié)算中心、收款方做會計(jì)憑證附件處理。利息收入核算從外部銀行實(shí)際計(jì)算收到的利息，利息支出核算按照各公司在內(nèi)部結(jié)算中心的存款狀況計(jì)算應(yīng)付其的利息情況，利息計(jì)算期間要求與外部銀行基本一致，并實(shí)現(xiàn)收 支平衡。具體核算內(nèi)容： 銀行活期存款：視同資產(chǎn)科目，按公司需要在外部銀行開設(shè)專戶設(shè)置二級明細(xì)核算，公司所有貨幣資金 (除各單位留存自用的定額外 )全部集中存貯在該銀行開戶中。 內(nèi)部資金融通 內(nèi)部結(jié)算中心負(fù)有內(nèi)部資金融通的功能。 2）凡屬正常的預(yù)算內(nèi)物資采購等收支額度及不超過 河南 ———— 有限公司財(cái)務(wù)審批制度（暫行稿） 規(guī)定額度內(nèi)的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、福利費(fèi)、職工教育費(fèi)等支出，可向公司 財(cái)務(wù)部內(nèi)部結(jié)算中心 網(wǎng)上申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù) 總監(jiān)、總經(jīng)理審批 (即銀企系統(tǒng)審批員 )后即可辦理。 3）集團(tuán)財(cái)務(wù)部內(nèi)部結(jié)算中心記賬會計(jì)、復(fù)核員、審批員各司其職逐一審查各單位的 “付款通知書 ”填寫內(nèi)容是否真實(shí)，金額大小寫是否一致，核對帳號、戶名、日期及存款余額（在沒有集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)時(shí)下屬企業(yè)不能透支），在與銀行系統(tǒng)通訊正常情況下，發(fā)送到銀行，完成將款項(xiàng)從結(jié)算中心總戶撥到單位結(jié)算帳戶；否則需要按單位付款要求，填制支票、匯票、匯票委托書等銀行結(jié)算憑證由結(jié)算中心到銀行辦理結(jié)算手續(xù)。各單位之間業(yè)務(wù)處理要嚴(yán)格按 2 照合同約定提供貨物或提供勞務(wù)，開具發(fā)票和及時(shí)到內(nèi)部結(jié)算中心轉(zhuǎn)帳，不得故意拖延、扯皮或刁難，影響生產(chǎn)的正常進(jìn)行。設(shè)立兼職出納員及復(fù)核記帳員，業(yè)務(wù)審批職能根據(jù)公司規(guī)定由相關(guān)人員兼任。結(jié)合現(xiàn)使用的資金運(yùn)營平臺，制訂本管理制度。 一、核算原則 在公司內(nèi)部推行市場化運(yùn)作和收支兩條線管理，一個(gè)口徑對外，避免內(nèi)部形成往來掛帳或三角債現(xiàn)象。 三、核算范圍 本中心主要核算公司本部與所屬單位
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