內(nèi)部結(jié)算中心管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 在公司內(nèi)部的資金收付不直接支付貨幣資金，而通過內(nèi)部轉(zhuǎn)帳和票據(jù)傳遞在內(nèi)部結(jié)算中心形成資金存 儲(chǔ)變動(dòng)，而對(duì)外付款可由集團(tuán)公司統(tǒng)籌管理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部單位資金盈余的調(diào)劑使用。具體單位包括：公司本部、陽城分公司、鑫城分公司、登封 —— 、登電鋁 加工、登電鋁合金、嵩岳碳素七個(gè)分（子）公司的資金往來。內(nèi)部核算單位和內(nèi)部結(jié)算中心之間使用內(nèi)部憑證往來。各企業(yè)日常零星支付直接從該保留帳戶中提取，特殊情況需用大量現(xiàn)金，可由企業(yè)填制付款通知單到集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由結(jié)算中心撥款到企業(yè)基本戶。 3 4）內(nèi)部核算單位購置汽車等大中型設(shè)備及基建支出（工程款）時(shí)，要專門書面申請(qǐng)，需遵循集團(tuán)公司有關(guān)的規(guī)定。 1）用款單位需內(nèi)部融資時(shí)要寫出書面申請(qǐng)，提請(qǐng)集團(tuán)公司經(jīng)理辦公會(huì)議審批； 2）經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)同意后，到內(nèi)部結(jié)算中心簽訂內(nèi)部貸款合同，列示用途、額度、歸還期限、貸款利率及逾期滯納金等相關(guān)內(nèi)容，辦理貸款手續(xù)； 3）內(nèi)部結(jié)算中心根據(jù)貸款協(xié)議和經(jīng)理辦公會(huì)議審批記錄，從集團(tuán)公司帳戶將資金劃轉(zhuǎn)到貸款單位帳戶，嚴(yán)格監(jiān)督款項(xiàng)使用情況；并建立 “前帳不清、后帳不借 ”的原則； 4）用款單位要嚴(yán)格按照貸款用途安排使用，并及時(shí)歸還貸款，否則需支付滯納金及超期罰 息?；緫艉怂愀鞴就獠夸N售或其他因 4 素引起的 資金轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)存公司情況，借方反映每日下午轉(zhuǎn)存公司的數(shù)額，貸方反映從各公司規(guī)集起來的貨幣資金；每日余額僅為集團(tuán)公司確定留存的限額以內(nèi)的資金；結(jié)算戶核算各公司與內(nèi)部結(jié)算進(jìn)行資金歸集的情況，借方反映實(shí)際轉(zhuǎn)存入公司總帳戶上的資金，貸方反映資金歸集情況，該二級(jí)科目不存在余額，當(dāng)日必須結(jié)平，且不能直接支取貨幣資金。該科目余額一般在借方，為防止出現(xiàn)透支行為，可經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意從公司本部資金中撥付一定數(shù)額用于日常經(jīng)營，但一旦出現(xiàn)資金結(jié)余必須盡快彌補(bǔ)借支。 5 七、日常業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理 會(huì)計(jì)要嚴(yán)格按照資金流動(dòng)的程序和要求處理業(yè)務(wù)，不能簡(jiǎn)化過程。轉(zhuǎn)帳支票為一式三聯(lián)，經(jīng)內(nèi)部結(jié)算中心簽章后分別附在各自憑證后。憑證后相應(yīng)附具利息計(jì)算單。 其他各公司在外部銀行開戶保留的貨幣資金帳戶也要在月末 及時(shí)核對(duì)（就是未發(fā)生任何業(yè)務(wù)也要從銀行取得對(duì)帳單），填制銀行余額調(diào)節(jié)表。 九、制度執(zhí)行 本制度原則從元月份執(zhí)行，已形成事項(xiàng) 按 本制度 規(guī)定限其糾正 ， 若確因特殊原因不能糾正 的要做出書面說明附憑證后
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