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理財學課件第10章_短期籌資管理-資料下載頁

2025-01-17 01:45本頁面
  

【正文】 3天、7天等幾個品種。,3債券回購的期限與價格,債券回購的價格 我國上海和深圳兩個證券都規(guī)定,購回價格為每百元標準券 的購回價,因此百元標準券的購回價計算公式為: 百元標準券購回價=100元+年利率100元回購天數(shù)/360 上述公式中的年利率是指拆借資金的年利率,通常也稱為回購報價。 【例1012】恒遠公司因季節(jié)性采購急需一筆資金,采購的貨物將在3日內銷售出去。假設恒遠公司可以用手中的短期債券折算總值為500萬元的標準券與供應商進行質押式債券回購交易,回購天數(shù)為4天,拆借年利率為9%,則恒遠公司購回債券的成本計算如下: 百元標準券購回價=100+9%180。100180。4/360=100.1(元) 恒遠公司購回全部債券的成本為: 購回金額=(5 000 000/100)180。100.1= 5 005 000 (元),1思考題,短期籌資政策的主要類型包括哪些?短期籌資政策與短期資產(chǎn)管理政策之間應當保持怎樣的配合關系? 什么是自然性融資?舉例說明。 商業(yè)信用融資和應付費用融資應當考慮哪些成本? 簡述銀行短期借款的種類。 在選擇貸款銀行時,應該考慮的因素有哪些? 短期融資券應該遵循什么樣的發(fā)行程序? 什么是債券回購?質押式債券回購與買斷式債券回購有什么區(qū)別? 試對比分析銀行短期借款、商業(yè)信用、短期融資券以及債券回購的特征和優(yōu)缺點。,2練習題,某公司按“2/20,N/40”的條件購入價值3 0000元的原材料,并在第35天支付貨款,請計算該公司的商業(yè)信用成本。 某公司2008年發(fā)生采購成本2 000 000元,當年應付賬款平均余額為400 000元,請計算其應付賬款周轉率。 某公司以貼現(xiàn)方式借入1年期貸款15萬元,名義利率為10%,這筆貸款的有效利率是多少?如果公司以分期付款方式借入這筆貸款,分12個月等額償還,那么有效利率又是多少? 某公司以12%的票面利率發(fā)行了為期9個月的短期融資券,該短期融資券的年成本率是多少?假設該公司利用備用信用額度所獲資金的成本是0.35%,其他直接費用率為每年0.5%,那么該短期融資券的總成本又是多少? 某公司將所持有的短期債券折算成總值為10 000 000元的標準券與供應商進行質押式債券回購交易,回購天數(shù)為7天,拆借年利率為9%,請計算百元標準券的購回價和該公司購回債券的總成本。,3案例題,大廈股份短期負債管理案例 無錫商業(yè)大廈股份有限公司創(chuàng)立于1999年9月,由原江蘇無錫商業(yè)大廈有限公司整體變更而來,是無錫市名牌商店、全國百城萬店無假貨示范點。公司與1 000多家名優(yōu)品生產(chǎn)廠家建立了穩(wěn)定的業(yè)務關系,總經(jīng)銷、總代理品牌達150余種。公司率先在國內貿系統(tǒng)采用分期付款方式銷售汽車取得成功,被國家有關部門作為“無錫模式”向全國同行推廣。公司創(chuàng)辦的東方百業(yè)網(wǎng),2001年入選“江蘇省電子商務試點企業(yè)”和“江蘇省專業(yè)網(wǎng)站建設示范工程”。公司依托傳統(tǒng)百貨零售、汽車銷售、連鎖超市三大業(yè)務板塊,主營業(yè)務收入占全市社會消費品零售總額比重,從1999年的2.49%上升到2001年的3.01%,位居全市商業(yè)企業(yè)第一位。1999~2001年,實現(xiàn)銷售額和凈利潤的年均復合增長率分別為21.2%和8.1%,在同行業(yè)內領先。由于毛利率偏低的汽車收入占總銷售收入比重上升,主營業(yè)務毛利率呈現(xiàn)逐漸下降趨勢,三年的平均水平為12.86%,低于無錫市零售商業(yè)14.81%毛利率的平均水平。,3案例題,大廈股份短期負債管理案例 公司日常經(jīng)營所需流動資金,主要依賴于銀行借款和資金周轉中形成的應付賬款等短期負債,短期負債占總負債的比例達96.81%。因此,經(jīng)營過程中一旦出現(xiàn)資金周轉困難,公司將面臨一定的短期償債壓力。另外,公司經(jīng)營業(yè)態(tài)較為單一,主營商品零售,64%的收入和90%的利潤來自百貨零售。 為了籌集資金,公司發(fā)行4 000萬股A股,2002年6月25日在上海證券交易所上市,開盤價20.1元,終盤報收17.99元,較發(fā)行價升91.38%,全日成交達216 228手,成交金額40 369萬元。公司本次募集資金除了補充公司流動資金外,還將強化以汽車銷售為主的特色商品專業(yè)經(jīng)營,開發(fā)大型綜合超市與物流配送業(yè)務,以及部分上游特色商品的生產(chǎn)經(jīng)營,從而進一步調整業(yè)務結構,實現(xiàn)公司由單一業(yè)態(tài)向百貨零售、特色經(jīng)營、大型超市及物流配送經(jīng)營業(yè)務并重的轉型與經(jīng)營業(yè)態(tài)升級。,3案例題,大廈股份短期負債管理案例 案例思考題 (1)大廈股份的短期負債管理可能存在什么隱患? (2)結合大廈股份的行業(yè)特點分析該公司利用銀行借款和應付賬款進行流動資金融資的利弊。 (3)對大廈股份來說,發(fā)行股票的主要目的是什么?,2025/1/4,謝謝大
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