p2p公司財務管理制度(編輯修改稿)
2025-06-19 01:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 同預算項目間的預算結(jié)余原則上不得相互挪用。 第十三條 預算內(nèi)費用支 出由 財務總監(jiān) 審批；對于確有必要發(fā)生的預算外費用支出由總經(jīng)理審批。 第十四條 對單項費用（指在預算中作為獨立預算項目的費用）支出超出該項目預算（累計未超出費用預算總額）且確有必要發(fā)生的，超支部分沖減預備費余額（指預備費總額扣除已在預備費中列支金額后的余額），如果未超出預備費余額，該費用支出由 財務總監(jiān) 審批；如果超出，由總經(jīng)理審批。 內(nèi)部資料 注意保密 第 四 頁 第四章 預算的控制 第十五條 財務部對各部門的費用按照預算進行控制，提醒各部門盡量按照預算開展工作。 第十六條 財務部有義務在部門費用使用已經(jīng)達到該月的 90％時，提醒該部門經(jīng)理注意費用開支。 第十七條 各部門在日常費用 要參照預算來開銷，盡量不超預算。 第十八條 如果費用超過預算，此費用須經(jīng)過總經(jīng)理審批之后才能報銷。 第五章 附則 第十九條 本制度由總經(jīng)理制訂并負責解釋。 第二十條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。 第六章 附表 第二十一條 費用預算制度表格。 1. 公司年度（季度）費用預算表 2. 部門年度（季度）費用預算草案 內(nèi)部資料 注意保密 第 五 頁 附表一： XX 公司金融服務 有限公司 年度預算表 預算期間： 年 月至 年 月 編制日期： 年 月 日 費用科目 去年同期金額 本期預算金額 備注 定額費用 固定電話費 辦 公用品費 市內(nèi)交通費 其他費用 隨機費用 招待費 差旅費 會務費 車輛費 培訓費 郵寄費 其他費用 固定費用 職工工資 職工福利 職工保險費 辦公室租賃費 電費 其他費用 說明：備注中注明費用預算變動的原因 財務 總監(jiān) 簽字： 日期： 總經(jīng)理簽署意見： 簽字： 日期： 附表二： 內(nèi)部資料 注意保密 第 六 頁 XX 公司金融服務 有限公司 部門年度預算草案 部門： 預算期間： 年 月至 年 月 編制日期： 年 月 日 費用科目 去年同期金額 本期預算金額 備注 定額費用 固定電話費 辦公用品費 市內(nèi)交通費 其他費用 隨機費用 招待費 差旅費 會務費 車輛費 培訓費 郵 寄費 其他費用 固定費用 職工工資 職工福利 職工保險費 辦公室租賃費 電費 其他費用 說明：備注中注明費用預算變動的原因。 部門經(jīng)理簽字： 日期： 財務 總監(jiān) 簽字： 日期： 內(nèi)部資料 注意保密 第 七 頁 三、現(xiàn)金管理制度 總則 第一條 為嚴格公司現(xiàn)金收支管理，特制定本制度。 第二條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 1． 職員獎金 、墊支費用 ； 2． 個人勞務報酬； 3． 職員需借支 的差旅費 、招待費及其他付現(xiàn)費用 ； 4． 公司購買物品或服務需支付 的 零星支出； 5． 總經(jīng)理批準的其他開支。 第一章 現(xiàn)金保管與支付 第三條 除 對公大額支出 外，財務人員支付款項， 盡量以銀行轉(zhuǎn)帳 支付；確須全額支付現(xiàn)金的 ， 經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。 第四條 公司日常庫存現(xiàn)金限額為伍千元，超額部分應存入銀行。 第五條 公司職員因工作需要 使用 現(xiàn)金，應提前一天向財務部提出申請 。使用時 經(jīng)部門經(jīng)理及財務人員審核，交總經(jīng)理簽字后方可。 借款 超過還款期限即轉(zhuǎn)為應收款，在當月工資中扣還。 第二章 費用報銷中的現(xiàn)金支付 第六條 符合本規(guī)定第二條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認可的有效報銷憑證，經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)理簽字、會計審 核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。 第七條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由 出納復核票據(jù) 金額 、審批簽字 無誤 后付款 。 第八條 差旅費及各種補助單（ 參見相關(guān)制度 ），由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報行政副總和總經(jīng)理復核、簽字，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 內(nèi)部資料 注意保密 第 八 頁 第三章 其他方面 第九條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，帳目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳實相符。 第十條 現(xiàn)金支票不得預先蓋好印章，作廢支票必須當時注銷處理，現(xiàn)金支票丟失，應立即掛失，如掛失前已造成損失，由責任人負責。 第十一條 公司人員不得攜帶大量現(xiàn)金采購，不準將公款以 個人名義存入銀行或?qū)⒐钆沧魉谩? 第四章 附則 第十二條 本制度由財務部負責解釋。 第十三條 本制度自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實施。 內(nèi)部資料 注意保密 第 九 頁 四、出納工作細則 第一條 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。 第二條 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時送存銀行。嚴禁以白條等不合法的原始憑證抵壓現(xiàn)金。 第三條 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到帳實相符，帳證相符，帳帳相符。 第四條 嚴格支票管理制度
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