公司財(cái)務(wù)管理制度選編(編輯修改稿)
2025-06-18 23:00 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 情況進(jìn)行分析，對(duì)庫(kù)存物品的積壓、變質(zhì)、沉淀要列表清查、處理，對(duì)造成不必要的損失負(fù)責(zé)。 物品的銷(xiāo)售 。銷(xiāo)售人員應(yīng)填寫(xiě) 開(kāi)據(jù)發(fā)票申請(qǐng)單 （格式附后），內(nèi)容齊全、完整，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審簽后，隨同物品出庫(kù)單，貨幣資金 送財(cái)務(wù)部收款并開(kāi)據(jù)發(fā)票。 物品銷(xiāo)售采取分期收款方式的，應(yīng)簽訂銷(xiāo)售合同，明確物品名稱(chēng)、 規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、分次收款時(shí)限、金額、付款方式等內(nèi)容。銷(xiāo)售人員在簽訂合同時(shí)應(yīng)了解購(gòu)貨方的資金購(gòu)買(mǎi)力等相關(guān)情況，并對(duì)合同的執(zhí)行及收款負(fù)責(zé)至終。該部門(mén)經(jīng)理對(duì)部門(mén)所簽銷(xiāo)售合同的執(zhí)行負(fù)責(zé)。 物品銷(xiāo)售采取國(guó)內(nèi)外設(shè)銷(xiāo)售點(diǎn)的，由公司總部發(fā)往各銷(xiāo)售點(diǎn)時(shí)，似同庫(kù)存物品的轉(zhuǎn)庫(kù)，在總公司庫(kù)存項(xiàng)下設(shè)各銷(xiāo)售點(diǎn)為分庫(kù)，當(dāng)各分庫(kù)物品出庫(kù)銷(xiāo)售時(shí)，按本規(guī)定相關(guān)銷(xiāo)售條款辦理。 物品銷(xiāo)售情況月報(bào)匯總表（格式附后）一式叁份，每月 5 日前由銷(xiāo)售 部、技術(shù)開(kāi)發(fā)部填列報(bào)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部各壹份，該部門(mén)存檔壹份，以掌握物品銷(xiāo)售資金回收狀況。 銷(xiāo)售部、技術(shù)開(kāi)發(fā)部指定專(zhuān)人每月 3 日前將截止到上月末的庫(kù)存物品（包括各分庫(kù)）盤(pán)點(diǎn)情況匯總表（格式附后）報(bào)財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目，并對(duì)庫(kù)存物品現(xiàn)狀如短缺、毀損、貶值等列示清楚，及時(shí)處理，減少不必要的損失。如是人為因素給公司造成損失，當(dāng)事人要承擔(dān)責(zé)任。該部門(mén)經(jīng)理對(duì)此負(fù)責(zé)。 銷(xiāo)售部門(mén)經(jīng)理及銷(xiāo)售人員對(duì)銷(xiāo)售款項(xiàng)的回收負(fù)責(zé)，按銷(xiāo)售合同定期催收并與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)，超期未收回的貨款，要及時(shí)提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司總經(jīng)理。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)總經(jīng) 理審批意見(jiàn)及財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，以減少呆賬壞賬損失。 購(gòu)銷(xiāo)人員不得營(yíng)私舞弊，吃回扣貪污，假公濟(jì)私，如發(fā)現(xiàn)有上述行為，將嚴(yán)歷追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)和刑事責(zé)任。 本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 本制度自矽感科技（深圳）有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行， 固定資產(chǎn)管理制度 為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的管理，明確部門(mén)及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)： 固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中使用期在一年以上，單位價(jià) 值在 2021 元以上，并在使用過(guò)程中保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資 產(chǎn)。 除固 定資產(chǎn)以外的物質(zhì)資產(chǎn)，列入低值易耗品的管理。 固定資產(chǎn)內(nèi)容： 土地； 房屋及建筑物； 機(jī)器設(shè)備； 電子設(shè)備； 運(yùn)輸設(shè)備； 工具、器具； 管理用具等。 固定資產(chǎn)管理部門(mén)： 人事行政部為公司固定資產(chǎn)管理部門(mén)； 人事行政部設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳及卡片； 人事行政部設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)、購(gòu)建、 驗(yàn)收、保管、調(diào)撥、出售、報(bào)廢、定期盤(pán)點(diǎn)等有關(guān)事項(xiàng)； 人事行政部對(duì)每項(xiàng)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到人，并訂立相關(guān) 的使用、交接，丟失 、損壞賠償規(guī)定。 固定資產(chǎn)核算部門(mén)： 財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén)； 財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類(lèi)帳； 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理； 財(cái)務(wù)部協(xié)助人事行政部每季進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，做到帳 實(shí)相符。 固定資產(chǎn)的購(gòu)置： 固定資產(chǎn)購(gòu)置，由人事行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)（專(zhuān)用固定資產(chǎn)除外）； 各部門(mén)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，送人事行政部匯總后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 人事行政部安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)采購(gòu)，請(qǐng)購(gòu)單應(yīng)填寫(xiě)名稱(chēng)、規(guī)格、 型號(hào)、性能、質(zhì)量等資料以備采購(gòu)及驗(yàn)收。 依據(jù) 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單到財(cái)務(wù)部門(mén)請(qǐng)款。 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥： 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門(mén)員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須到人事行政 部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記； 人事行政部將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書(shū)面通知財(cái)務(wù)部門(mén)，以 便進(jìn)行帳務(wù)處理。 固定資產(chǎn)出售： 固定資產(chǎn)如需出售處理，人事行政部須申報(bào)出售處理固定資 產(chǎn)的報(bào)告并列出明細(xì)表，注明出售處理原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)出售處理報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理，并開(kāi)具發(fā)票及收款； 人事行政部依據(jù)財(cái)務(wù)開(kāi)具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。 固定資產(chǎn)報(bào)廢： 固定資產(chǎn)報(bào)廢，由人事行政部會(huì)同相關(guān)技術(shù)人員檢測(cè)后提出 報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)； 處理； 人事行政部負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物處理。 固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧： 固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧由人事行政部按季盤(pán)點(diǎn)后提出固定資產(chǎn) 盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告，并會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)核查落實(shí)后，報(bào)總經(jīng)理審批； 財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告進(jìn)行帳 務(wù)處理。 固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格管理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)公司總經(jīng)理 批準(zhǔn)不得 外借。 1財(cái)務(wù)部門(mén)每月按各類(lèi)固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費(fèi)用核算。 1對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行本制度的部門(mén)和個(gè)人，在工作中取得顯著成績(jī)的公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)； 1對(duì)違反本制度的部門(mén)和個(gè)人，由公司根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)和經(jīng)濟(jì)處罰。 1本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 1本制度自矽感科技（深圳）有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。 現(xiàn)金管理制度 為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合公司實(shí)際、制定本制度。 財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金
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