公司財(cái)務(wù)管理制度選編(存儲(chǔ)版)
【正文】 為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合公司實(shí)際、制定本制度。 現(xiàn)金、銀行日記帳每月與總帳、銀行對(duì)帳單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。庫管員依據(jù)入、出庫單的 保管聯(lián) 登記庫存物資的明細(xì)帳，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。 財(cái)產(chǎn)物資發(fā)生盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損、貶值等必 須逐項(xiàng)列示清楚；按公司固定資產(chǎn)及物品購銷管理制度的有關(guān)條款規(guī)定報(bào)批后，送公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。 接受財(cái)政、稅務(wù)、內(nèi)部審計(jì)等部門的檢查、審計(jì)，如實(shí)提供所需資料。 按報(bào)表名稱、內(nèi)容、時(shí)間、報(bào)送部門、編制要求，及時(shí)準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)各類報(bào)表。有權(quán)核對(duì)庫 存現(xiàn)金、帳實(shí)情況。 工作內(nèi)容與要求 辦理現(xiàn)金收付 和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及公司財(cái)務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會(huì)計(jì)審核后的收付款記帳憑證，重點(diǎn)復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記帳憑證相符，無誤后辦理收付款項(xiàng)，并在原始憑證上加蓋 收、付訖 戳記。 登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳 根據(jù)收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。 保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。 檢查與考核 財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)檢查和考核出納崗位的工作。對(duì)于違 反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)有權(quán)拒絕辦理。如有短缺負(fù)責(zé)賠 償，出入有價(jià)證券要有明細(xì)登記。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號(hào)、金額、用途，對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋 作廢 戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。 出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn) 本標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和矽感科技（深圳）有限公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度制訂。 對(duì)資金使用情況負(fù)責(zé)。 及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，凡在三個(gè)月以上未清理的債權(quán)債務(wù)，每季列出 明細(xì)與經(jīng)辦人核對(duì)，寫明未收、付的原因，報(bào)公司總經(jīng)理審批，進(jìn)行 有關(guān)的處理。 工作內(nèi)容與要求 認(rèn)真貫徹國(guó)家及深圳市有關(guān)財(cái)政法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定。 屬銷售的財(cái)產(chǎn)物資每月進(jìn)行一次清查、盤點(diǎn)，并指定專人每月 3日前將截止到上月末的庫存物資（包括各分庫）盤點(diǎn)情況匯總表，按物品購、銷管理制度 中的物品銷售情況月報(bào)匯總表格式填制報(bào)公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)。對(duì)填寫錯(cuò)誤的銀行支票，必須加蓋 作廢 戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。 簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷。 1本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 依據(jù) 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的請(qǐng)購單到財(cái)務(wù)部門請(qǐng)款。 本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 物品銷售采取國(guó)內(nèi)外設(shè)銷售點(diǎn)的，由公司總部發(fā)往各銷售點(diǎn)時(shí)，似同庫存物品的轉(zhuǎn)庫，在總公司庫存項(xiàng)下設(shè)各銷售點(diǎn)為分庫，當(dāng)各分庫物品出庫銷售時(shí)，按本規(guī)定相關(guān)銷售條款辦理。 采購人員報(bào)銷時(shí)，應(yīng)辦理入庫單，入庫單內(nèi)容必須填寫清楚齊全，如需要質(zhì)檢的物品，應(yīng)附質(zhì)檢部門的審簽手續(xù)。 購銷合同：銷售部、技術(shù)開發(fā)部由專人統(tǒng)一編寫、登記、編制、發(fā)送和保存。 會(huì)計(jì)人員填制 記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 凡憑證內(nèi)容 不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者， 應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。 職工 因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。 原始憑證的審核 各項(xiàng)報(bào)銷的原 始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。 長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元 /人 /天） 職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺(tái)地區(qū) 一般人員 30 40 100HKD 主管、工程師級(jí) 40 50 100HKD 部門經(jīng)理級(jí) 60 80 150HKD 公司副總經(jīng)理級(jí) 100 150 200HKD 員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐 飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐 軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛 機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。凡有 審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。 員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。 超過 1 個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái) 務(wù)部門不予報(bào)銷。 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 具有 規(guī)定的用途，期限及限額； 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；用現(xiàn)金 或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付 款的二十天內(nèi)報(bào)銷。 對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。 憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混 不清，過于簡(jiǎn)略。 1本制度從矽感科技（深圳）有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。 采購人員采購物品 時(shí)，應(yīng)填寫請(qǐng)購單（格式附后），經(jīng)銷售部或技術(shù)開發(fā)部經(jīng)理審核同意后報(bào)總經(jīng)理審批 。 物品的銷售 。如是人為因素給公司造成損失，當(dāng)
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