【正文】 1） 發(fā)票須是印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”或“稅務局專用章”； （ 2） 郵資費以發(fā)票或加蓋郵戳的收費憑據(jù)為準； 第三章 附則 第六條 本規(guī)定由財務部負責解釋。相關申請人應予以完善、改正，財務總監(jiān)重新審核并確認合規(guī)后方可簽字。 內部資料 注意保密 第 十七 頁 八、 固定資產管理制度 總則 第一條 為規(guī)范 XX 公司 的固定資產管理，保證固定資產資源得到合理配置，特制定本制度。 第二章 固定資產管理 第五條 固定資產管理流程： 1. 固定資產的采購及領用流程參見辦公設備管理流程及其程序文件。 第九條 閑置固定資產的管理 ： 閑置的固定資產由 行政專員 統(tǒng)一保管，并根據(jù)申請人的需要進行調配。 第三章 附則 第十條 本制度解釋權歸 行政部 。 3. 員工離職必須將其使用或保管的全部固定資產完好歸還，并到 行政部 辦理退還手續(xù) 。隨計算機一次性配備的主要配件， 包括 硬盤、內存、光驅、網卡等，按固定資產進行管理。 內部資料 注意保密 第 十六 頁 以上通過短信（微信）方式確認 的資金支付，會計（出納）人員應及時進行補簽手續(xù)。 內部資料 注意保密 第 十五 頁 七 、 資金收支審批制度 總則 第一條 為規(guī)范 XX公司的資金收支行為，明確審批權限和流程，特制定本制度。 辦公用品費：辦公用品及低值易耗品由 行政 部根據(jù)需要報批后統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，未經批準任何個人不得自行購買。其他職工每人每天不得超過 150元 ； 未經公司總經理批準，超過標準的部分由個人負擔。會議結束后由財務 總監(jiān) 、總經理簽字后報銷。 第十一條 借款人賬戶信息填寫齊全 賬號、戶名、開戶行、借款金額應填寫完整；其中戶名非借款人本人的，應在相關協(xié)議中注明。 第五條 違約金（罰 息） 違約金（罰息）以公司與借款客戶簽訂協(xié)議中明確約定的標準執(zhí)行，未明確約定標準的，按以下標準執(zhí)行： （ 1）未提前繳納延期費（息）且未經過副總經理同意的逾期借款，按照不低于借款額千分之三 /日的標準計算違約金； （ 2）提前繳納延期費（息）或經過副總經理同意的逾期借款，可按照借款額千分之二 /日的標準計算違約金。 第六條 正確填制保管各類發(fā)票、收據(jù)、各種支票和匯票。 第十三條 本制度自總經理簽發(fā)之日起公布、實施。 借款 超過還款期限即轉為應收款，在當月工資中扣還。 第六章 附表 第二十一條 費用預算制度表格。 第十三條 預算內費用支 出由 財務總監(jiān) 審批；對于確有必要發(fā)生的預算外費用支出由總經理審批。 第八條 在每年的 12 月 20日開始編制預算，編制基礎是當年的費用實際發(fā)生情況和下年預算目標。 名詞定義： 1. 盈利能力指標： 資金 周 轉 率、 資金收益 率 、 資本收益率 2. 流動性 指標： 短期借款占比、借款延期比率 3. 風險評估指標：資本充實率、拆入資金比率、單個借款比例、呆壞賬比率 4. 營運能力指標： 資金使用率、借款發(fā)標比率、投資額增長率 內部資料 注意保密 第 二 頁 二、費用預算管理制度 總則 第一條 為規(guī)范 XX 公司 的預算管理特制定本制度。 包括：財務情況說明書、資產負債表、損益及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、經營費用明細表、管理費用明細表、固定資產增減變動表。 包括資產負債表、損益表和季度財務狀況說明書。 第三條 總經理在費用預算管理方面的具體職責是： 1. 通知各職能部門依據(jù) 上年 數(shù)據(jù)及公司 下年 發(fā)展目標，制定各部門費用預算； 2. 最終審批公司年度費用預算，和各部門費用預算。 第三章 預算編制內容 第十條 預算編制內容主要指公司發(fā)生的期間管理費用，分為變動費用與固定費用，根據(jù) XX 公司的費用結構，將變動費用分為定額費用與隨機費用，根據(jù)不同的費用類型，采取不同的預算制定方法。 第十六條 財務部有義務在部門費用使用已經達到該月的 90％時，提醒該部門經理注意費用開支。 第二條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金： 1． 職員獎金 、墊支費用 ； 2． 個人勞務報酬； 3． 職員需借支 的差旅費 、招待費及其他付現(xiàn)費用 ； 4． 公司購買物品或服務需支付 的 零星支出； 5． 總經理批準的其他開支。 第八條 差旅費及各種補助單（ 參見相關制度 ），由部門經理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報行政副總和總經理復核、簽字，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。嚴禁以白條等不合法的原始憑證抵壓現(xiàn)金。 第九條 出納到銀行存取現(xiàn)金時，應有安全的交通工具或專人護行方能辦理，以確保資金的安全性。 第七條 客戶直接繳費 客戶繳納的各種費（息）、保證金，均應由客戶直接轉入公司指定的賬戶或在公司刷卡、繳納現(xiàn)金，嚴禁經辦人員（包括公司員工、轉件人或介紹人）代收。 內部資料 注意保密 第 十二 頁 第五章 附則 第十四條 本規(guī)定由財務部負責解釋。公司員工自行報名參加的學習、培訓，根據(jù)情況由總經理確定報銷比例。 （ 5）日期計算。 車輛費：公司的車輛維修費用、過路費等方面的費用 ， 實行實報實銷 ；汽油費實行定額報銷 。 第三條 業(yè)務部門對借款客戶綜合收費（息）高于公司標準的，返傭部分不得超出借款額的 1％（月），其余部分計入公司收入。 第九條 財務總監(jiān)外出無法簽字時，總經理簽字的費用可以正常支付； 總經理外出無法簽字時 ，財務總監(jiān)可通過電話（或其他方式）聯(lián)系并說明情況，總經理口頭同意后即可支付； 兩人同時外出無法簽字時，由財務主管或經手人通過電話（或其他方式）聯(lián)系財務總監(jiān)并說明情況，財務總監(jiān)與總經理溝通確認后回復財務主管。 行政部 應協(xié)助財務部做好固定資產的 管理 工作， 建立固定資產登記表 （辦公設備登記表） ， 于每年 12 月 與財務部的固定資產臺賬進行核對，以達到賬實相符。 2. 損壞賠償 ： 損壞 公司 固定資產，按照損壞程度及修繕費用酌情計算賠付