農村信用社會計業(yè)務登記簿管理辦法(試行)(編輯修改稿)
2025-06-18 22:55 本頁面
【文章內容簡介】 等。 若 無需記載事項 則 此欄可以不填 寫 。 （二）使用 和 保管 本簿由 業(yè)務 主管人員 保管使用 。年度終了，對繼續(xù)使用的上述重要物品按照登記簿記載內容逐項過入下年度登記簿，已用登記簿裝訂成冊入 庫保管。 本簿保管期限為 15年。 第七節(jié) 收到 （ 發(fā)出 ） 信息登記簿 第十 二 條 收到 （ 發(fā)出 ） 信息登記簿 是 記載 信用社 收到或發(fā)出委托收款、托收承付等結算憑證、開戶單位對賬單等信息的序時登記簿，是事后查找相關信息 的記錄 。 （一）記載事項 年月日 ：記載收到或發(fā)出信息的實際日期。 收或發(fā)：記載收到或發(fā)出， 收到信息填寫“收”字樣，發(fā)出信息填寫“發(fā)”字樣。 摘要： 記載 信息收發(fā)形式，如“ 郵寄掛號信” 及號碼 、“特快專遞” 及號碼 等。 － 12－ 對方行或單位：記載 收到或 發(fā)出信息的對方行或開戶單位名稱。 內容：記載發(fā)出或 收到信息的種類，如委托收款、托收承付、對賬單等。 經辦人：由實際發(fā)出或接收信息的人員簽名 或蓋章 。 備注：記載其他需記錄的事項或粘貼掛號信、特快專遞的回單聯。 （二）使用 和 保管 本簿由指定人員負責 登記、保管 。年 度終了， 已用登記簿 裝訂 成冊入庫 保管 。 本簿 保管期限為 15年。 第八節(jié) 差錯登記簿 第十 三 條 差錯登記簿 是 記 載 信用社 發(fā)現本日以前的差錯并進行沖正處理 事項 的序時登記簿。 （一）記載事項 差錯：記載差錯業(yè)務的相關信息。 （ 1） 年月日 ：記載差錯 的 發(fā)生日期。 （ 2）原因：記載 差錯 發(fā)生 的原因 ，如串戶 、金額錄錯等 。 （ 3） 金額：記載 發(fā)生錯賬的憑證金額。 （ 4） 業(yè)務流水號：記載錯賬 憑證的 業(yè)務 流水號。 － 13－ （ 5）經辦人：記載 錯賬業(yè)務的經辦柜員 姓名。 （ 6）授權人：記載錯賬業(yè)務的授權人姓名。 處理：記載錯賬 的處理情況 。 （ 1） 年月日 ：記載 對 錯 賬 進行 處理的日期。 （ 2）處理方式：記載對錯賬進行處理的方式。 （ 3）經辦人：記載對錯賬進行處理的柜員姓名。 （ 4）授權人：記載對錯賬進行處理的授權人姓名。 備注：記載其他需記錄的事項。 （二）使用 和 保管 本簿由 業(yè)務 主管人員保管使用，按年裝訂。 本簿保管期限為 15年。 第九節(jié) 工作日志 第十 四 條 工作日志是 記載 營業(yè)機構業(yè)務 主管人員監(jiān)督、檢查 日常會計核算實施情況的詳細記錄。 （一）記載事項 年月日：記載 實際工作 日期。 機構簽到簽退：記載機構簽到、簽退的具體時間（精確到“分”）及進行機構簽到、簽退的柜員。 正常情況下每日只做一次機構簽到和簽退，本簿只記載一次即可； 若 簽退后重新簽到則在第二個“時分”欄內登記。 － 14－ 當日上崗人員：記錄營業(yè)機構當日 上崗 人員， 分 上機人員和非上機人員 分別 進行 登記 。 待辦事項處理情況：記錄上日未處理完待本日繼續(xù)處理的事項 處理情況。 特殊事項：記錄 當 日發(fā)生的重要事項， 包括 錯賬 處理 情況、掛賬事項 、 查詢凍結扣劃事項 、系統運行故障等特殊事項。 日常事務： 記錄當日發(fā)生的現金調撥、大額現金支付、開銷戶情況和大額貸款發(fā)放、收回、展期、形態(tài)調整、接待檢查、學習培訓、值班加班、管理文件執(zhí)行情況等 。此欄次如果內容過多，可在本頁日志背面續(xù)登。 簽名：由登記本 簿 的人員簽名。 （二）使用 和 保管 本 簿 由營業(yè)機構業(yè)務主管登記保管，如遇替班由接替者登記保管。本簿按日填寫，按年裝訂。 本簿 保管期限為 5 年。 第十節(jié) 箱包交接登記簿 第十 五 條 箱包交接登記簿 是記 載信用社 每日營業(yè)初及營業(yè)終了柜員箱包交接情況的序時登記簿。柜員箱包指每日營業(yè)必需的業(yè)務箱包，包括憑證、現金、印章等。 （一）記載事項 － 15－ 單位： 記載使用機構名稱，如 XX 信用社、 XX 營業(yè)部或 XX分社 等。 年月日：記載箱包交接的實際日期。 交接時間：記載箱包交接的具體時間，要求精確到分， 采用 24 小時制， 如 上午 7 點 10 分 交接應登記為 7＇ 10〃，下午 4點 20分 交接 應登記為 16＇ 20〃 。 交或接：“交”或“接”是針對本機構 而言 的，如早上接包 時 記 錄 為“接”，下班 交包 時 記 錄 為“交”。 箱包編號：指交出 或接到的箱包的編號。如柜員將箱包交給管庫員，登記箱包編號為本柜員箱包編號，如管庫員將本機構箱包交給攜款員，則登記箱包編號為本機構大箱包編號。 柜員： 由 柜員將箱包交給管庫員時簽名。 管庫員： 由 管庫員將箱包交給攜款員時簽名 。 攜款員： 由 攜款員簽名。 （二）使用 和 保管 本簿由營業(yè)機構管庫員、押運攜款員分別保管，柜員將箱包交給管庫員時由柜員登記，管庫員將箱包交給攜款員時由管庫員和 攜款員分別登記，交接時交接雙方相互簽字確認。本簿使用至年度終了，按年裝訂。 本簿保管期限為 5 年。 － 16－ 第十 一 節(jié) 代保管物品登記 簿 第十 六 條 代保管物品登記簿 是 記載 信用社 庫房內 代保管 物品 存取情況的序時登記簿，是為明確責任而設立備查的重要賬簿。 （一）記載事項 存放時間：記載代保管物品存入庫房的實際時間。 代保管物品名稱：記載代保管物品的詳細名稱
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