【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 額期初次級(jí)類貸款期間減少金額)100% 可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額期初可疑類貸款期間減少金額)100% 第三十五條行社要根據(jù)各項(xiàng)報(bào)表資料及各種檢查資料對(duì)不良貸款實(shí)行按月監(jiān)測(cè)，按季分析，對(duì)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況和總體趨勢(shì)作出判斷和評(píng)價(jià)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重和變化明顯的要重點(diǎn)說明，并形成分析報(bào)告。報(bào)告主要內(nèi)容包括：（一）基本情況。本期不良貸款余額、所有監(jiān)測(cè)指標(biāo)測(cè)算情況。對(duì)整體趨勢(shì)、地區(qū)分布及重點(diǎn)行業(yè)分布方面出現(xiàn)重大變動(dòng)和異常情況的，應(yīng)對(duì)其原因進(jìn)行重點(diǎn)分析。（二）地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況。對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和重點(diǎn)客戶分別列表說明和分析。（三）不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況。分別按現(xiàn)金清收、抵債清收、貸款核銷以及其他方式進(jìn)行分析。（四）新發(fā)放貸款質(zhì)量情況。對(duì)新發(fā)放貸款形成不良的監(jiān)測(cè)和分析。（五）新發(fā)生不良貸款的內(nèi)、外部原因分析及典型案例。外部原因包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善或破產(chǎn)、企業(yè)逃廢債務(wù)、企業(yè)違法違規(guī)、地方政府行政干預(yù)等；內(nèi)部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權(quán)授信規(guī)定、違法等。（六）對(duì)不良貸款的變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理工作的措施和意見。第三十六條行社對(duì)不良貸款統(tǒng)計(jì)報(bào)表與分析報(bào)告上報(bào)的時(shí)間要求。（一）基層行社的月報(bào)隨業(yè)務(wù)報(bào)表一同向上級(jí)行社上報(bào)，季報(bào)和年報(bào)在每季度或終了3日內(nèi)上報(bào)。（二）縣（市）行社的月報(bào)在每月終了3日內(nèi)向市州行社上報(bào)，季報(bào)和年報(bào)在每季度或終了5日內(nèi)上報(bào)。（三）市州行社的月報(bào)在每月終了5日內(nèi)向省聯(lián)社上報(bào)，季報(bào)和年報(bào)在每季度或終了10日內(nèi)上報(bào)。第三十七條行社應(yīng)及時(shí)對(duì)不良貸款統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)與分析結(jié)果進(jìn)行內(nèi)部披露，并嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，重要信息的披露范圍僅限于內(nèi)部管理層及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，需要擴(kuò)大范圍的，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示。第十章不良貸款的責(zé)任追究第三十八條對(duì)不良貸款的責(zé)任人，要逐筆認(rèn)定，嚴(yán)格進(jìn)行責(zé)任追究，屬于違法貸款的，要移交司法機(jī)關(guān)處理。第三十九條行社主任（行長(zhǎng)）、分管領(lǐng)導(dǎo)及基層行社負(fù)責(zé)人離任前，由上一級(jí)審計(jì)部門對(duì)其任職期間不良貸款管理情況進(jìn)行離任審計(jì)，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。對(duì)以后發(fā)現(xiàn)其任職期間存在的不良貸款管理問題，追溯其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，并追究離任審計(jì)人員責(zé)任。第十一章罰則第四十條不按規(guī)定進(jìn)行不良貸款劃分和認(rèn)定，有下列情況之一的，對(duì)主要負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人按相關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分。（一）弄虛作假，不如實(shí)反映不良貸款形態(tài)的。（二）不滿足展期條件，對(duì)貸款進(jìn)行展期的。（三）逆程序操作，不經(jīng)調(diào)查、審查及有權(quán)部門審批，超權(quán)限認(rèn)定不良貸款的。（四）擅自放寬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，掩蓋不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的。（五）違規(guī)調(diào)整貸款形態(tài)的。（六）其他違規(guī)行為。第四十一條沒有按要求落實(shí)不良貸款清收管理責(zé)任和清收管理措施，有下列情況之一的，對(duì)主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人按有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分，觸犯刑律的，移交司法部門處理。（一）不及時(shí)催收，導(dǎo)致貸款喪失訴訟時(shí)效的。（二）對(duì)破產(chǎn)、改制企業(yè)不主動(dòng)介入主張債權(quán)，導(dǎo)致債務(wù)懸空的。（三）遺失借款合同或重要資料，導(dǎo)致債務(wù)無(wú)法落實(shí)的。（四）因保管不善，致使抵押物毀損，導(dǎo)致貸款無(wú)法收回的。（五）貸款未收回之前，擅自將抵、質(zhì)押物退回，導(dǎo)致貸款無(wú)法收回的。（六）隱瞞問題或發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)報(bào)告或未按上級(jí)指示及時(shí)處理，造成風(fēng)險(xiǎn)加大的。（七）其他人為因素導(dǎo)致債務(wù)無(wú)法落實(shí)的。第四十二條搞虛假清收盤活，有下列情況之一的，按有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分。有套取工資獎(jiǎng)金的，退賠套取的全部工資獎(jiǎng)金，并處相同金額的罰款。（一）不滿足借新還舊條件，對(duì)貸款進(jìn)行借新還舊處理的。（二）不滿足貸款變更債務(wù)主體條件，對(duì)貸款變更債務(wù)主體的。（三）立據(jù)收息、息隨本轉(zhuǎn)的。第四十三條對(duì)不按規(guī)定進(jìn)行貸款核銷的，責(zé)令限期整改，并視情節(jié)輕重按有關(guān)規(guī)定給予相關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分。第四十四條對(duì)不良貸款統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)、分析的有關(guān)報(bào)表資料信息反映不夠真實(shí)的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評(píng)；對(duì)信息反映嚴(yán)重失真的，按有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分。第十二章附則第四十五條本辦法由湖北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修訂。第四十六條行社可根據(jù)本辦法制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，并報(bào)省聯(lián)社備案。第四十七條本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行，原《湖北省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法》（鄂農(nóng)信發(fā)[2007]18號(hào)）同時(shí)廢止。第三篇：山東省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法（試行）第一章總則第一條 為加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行（以下統(tǒng)稱農(nóng)村信用社）不良貸款管理，提高不良貸款管理和清收處置水平，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及山東省農(nóng)村信用社制度規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱不良貸款是指按照山東省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的有關(guān)規(guī)定劃分為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款及表外不良貸款。第三條不良貸款管理是指根據(jù)不良貸款的內(nèi)在特點(diǎn)，通過科學(xué)的管理方法與流程，對(duì)不良貸款移交、日常管理、清收處置和監(jiān)測(cè)、檢查與獎(jiǎng)懲等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行的全過程管理。第四條本辦法所稱貸款管理單位是指承擔(dān)貸款發(fā)放、貸后管理等職責(zé)的農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，包括縣級(jí)聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部、個(gè)貸中心、營(yíng)業(yè)部及基層信用社等。本辦法所稱不良貸款管理單位是指承擔(dān)不良貸款管理、清收處置等職責(zé)的農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，包括縣級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)管理部及承擔(dān)不良貸款管理處置職責(zé)的貸款管理單位。本辦法所稱還款義務(wù)人是指借款人、保證人以及依法承繼其還款義務(wù)的個(gè)人或單位，如財(cái)產(chǎn)繼承人、虛假出資或抽逃資金的企業(yè)股東、改制后具有債務(wù)承繼關(guān)系的企業(yè)、企業(yè)開辦單位等。第五條不良貸款管理遵循的原則：（一）真實(shí)反映。真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀地反映不良貸款的形態(tài)狀況及不良貸款管理、清收處置各環(huán)節(jié)的工作情況。（二）依法合規(guī)。不良貸款管理、清收處置工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)、政策及有關(guān)規(guī)定。（三）盡職履責(zé)。不良貸款管理人員根據(jù)盡職管理要求，忠實(shí)履行工作職責(zé)，維護(hù)信用社權(quán)益。（四）科學(xué)管理。科學(xué)合理設(shè)置不良貸款的管理體系和業(yè)務(wù)流程，創(chuàng)新工作模式，提高處置技術(shù)水平。（五）優(yōu)化處置。合理把握處置效率和效益的關(guān)系，通過處置時(shí)機(jī)的選擇、處置方式的比較和定價(jià)機(jī)制的運(yùn)用等，實(shí)現(xiàn)不良貸款處置效益的最大化。（六）信息保密。嚴(yán)格保密不良貸款管理、處置相關(guān)信息，避免造成不良影響和貸款損失。第二章 組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第六條 資產(chǎn)管理部門。省聯(lián)社、辦事處（市聯(lián)社）和縣級(jí)聯(lián)社要設(shè)立資產(chǎn)管理部門，根據(jù)實(shí)際需要，配備相應(yīng)數(shù)量的工作人員。轄內(nèi)經(jīng)營(yíng)單位或不良貸款較少的辦事處也可設(shè)置不良資產(chǎn)管理崗。省、市、縣各級(jí)資產(chǎn)管理部門作為不良貸款管理處置的主管部門，分級(jí)負(fù)責(zé)制度制定、監(jiān)督考核、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、資產(chǎn)保全、項(xiàng)目審查（咨詢）等不良貸款管理工作?？h級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)管理部門同時(shí)負(fù)責(zé)全轄不良貸款的集中管理與清收處置。不良貸款原則上應(yīng)全部集中管理、集中處置。小額個(gè)人類不良貸款也可采取集中與分散相結(jié)合的管理處置方式。不良貸款管理單位要根據(jù)本單位不良貸款規(guī)模，設(shè)置不良貸款專職或兼職處置崗。第七條不良資產(chǎn)管理委員會(huì)。縣級(jí)聯(lián)社設(shè)立不良資產(chǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)本單位不良貸款管理處置有關(guān)事項(xiàng)的審議。第八條大額不良資產(chǎn)處置咨詢委員會(huì)。省聯(lián)社、辦事處（市聯(lián)社）分別設(shè)立大額不良資產(chǎn)處置咨詢委員會(huì)，按照權(quán)限設(shè)置審議不良貸款管理處置咨詢事項(xiàng)。第九條不良貸款責(zé)任認(rèn)定與追究委員會(huì)。省聯(lián)社、辦事處（市聯(lián)社）、縣級(jí)聯(lián)社分別設(shè)立不良貸款責(zé)任認(rèn)定與追究委員會(huì)，逐級(jí)負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款管理處置過程中的失職行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究。第三章移交管理第十條經(jīng)縣級(jí)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門分類認(rèn)定后，正常貸款轉(zhuǎn)為不良貸款以及不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款，均應(yīng)進(jìn)行貸款移交。正常貸款轉(zhuǎn)為不良貸款的，由信貸管理業(yè)務(wù)條線移交給資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)條線（以下稱正移交）。不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款的，由資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)條線移交給信貸管理業(yè)務(wù)條線（以下稱逆移交）。第十一條正移交的程序。不良貸款形成一個(gè)月內(nèi)，完成正移交。（一）縣級(jí)聯(lián)社信貸管理部門向資產(chǎn)管理部門提交不良貸款移交清單、不良貸款責(zé)任認(rèn)定材料?？h級(jí)聯(lián)社分管主任負(fù)責(zé)監(jiān)督。（二）集中管理不良貸款的移交。原貸款管理單位向縣級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)管理部門提交不良貸款移交報(bào)告及檔案資料清單；縣級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)管理部門對(duì)不良貸款資料進(jìn)行審核，并組織開展盡職調(diào)查；按照檔隨賬走的原則，根據(jù)賬務(wù)劃轉(zhuǎn)情況交接檔案原件或復(fù)印件；縣級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)管理部門指定不良貸款的清收處置責(zé)任人；縣級(jí)聯(lián)社分管主任對(duì)上述移交負(fù)責(zé)監(jiān)督。（三）非集中管理不良貸款的移交。非集中管理不良貸款在貸款管理單位內(nèi)部崗位之間移交，由原貸款管理責(zé)任人制作移交清單，向不良貸款清收處置責(zé)任人移交相關(guān)貸款資料；不良貸款管理單位應(yīng)對(duì)移交的不良貸款組織盡職調(diào)查；對(duì)不能在一個(gè)月內(nèi)移交的不良貸款，經(jīng)貸款管理單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可適當(dāng)延遲移交，但最長(zhǎng)不能超過六個(gè)月；本單位負(fù)責(zé)人對(duì)上述移交負(fù)責(zé)監(jiān)督。（四）不良貸款移交后，原貸款管理單位、貸款管理責(zé)任人要積極配合不良貸款的日常管理和清收處置工作。第十二條逆移交的程序。不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款的，要在一個(gè)月內(nèi)完成逆移交。（一）縣級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)管理部門向信貸管理部門提交貸款移交清單?？h級(jí)聯(lián)社分管主任負(fù)責(zé)監(jiān)督。（二）集中管理不良貸款的移交。縣級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)管理部門向貸款管理單位提交貸款移交報(bào)告和檔案資料清單；貸款管理單位對(duì)照檔案資料清單進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)貸款進(jìn)行實(shí)地調(diào)查；貸款管理單位指定貸款管理責(zé)任人；縣級(jí)聯(lián)社分管主任對(duì)上述移交負(fù)責(zé)監(jiān)督。（三）非集中管理不良貸款的移交。不良貸款清收處置崗制作貸款清單，向本單位指定的貸款管理責(zé)任人移交相關(guān)貸款資料；本單位負(fù)責(zé)人對(duì)上述移交負(fù)責(zé)監(jiān)督。第十三條貸款移交完成前，各相關(guān)單位對(duì)擬移交貸款的管理責(zé)任不變?？h級(jí)聯(lián)社信貸管理部門與資產(chǎn)管理部門要加強(qiáng)配合，避免因移交影響貸款管理工作。貸款移交后，接收單位負(fù)責(zé)人對(duì)接收的不良（正常）貸款管理承擔(dān)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第十四條不良貸款移交后，要及時(shí)將移交資料清單、盡職調(diào)查報(bào)告等相關(guān)信息錄入信貸管理系統(tǒng)。第四章 日常管理第十五條縣級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)集中管理的不良貸款進(jìn)行日常管理，對(duì)非集中管理的不良貸款要建立監(jiān)測(cè)臺(tái)賬，制定清收處置計(jì)劃，并對(duì)轄內(nèi)不良貸款管理單位進(jìn)行業(yè)務(wù)考核及監(jiān)督檢查。第十六條實(shí)行不良貸款日常管理責(zé)任制。不良貸款清收處置責(zé)任人是不良貸款日常管理的責(zé)任人，負(fù)責(zé)開展日常管理的具體工作。第十七條實(shí)行不良貸款日常管理工作備忘制。以工作日志、會(huì)議紀(jì)要、調(diào)查報(bào)告、專題報(bào)告等方式記錄日常管理工作情況，及時(shí)反映和報(bào)告不良貸款管理存在的問題，提出相關(guān)工作建議。對(duì)重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，并記錄內(nèi)容入檔留存。第十八條不良貸款主債權(quán)及擔(dān)保權(quán)利的日常維護(hù)，要圍繞盡職催收、權(quán)利保全、現(xiàn)場(chǎng)檢查、信息收集等工作進(jìn)行。(一)盡職催收。定期向還款義務(wù)人催收不良貸款本息，督促其在催收通知書簽章后作回執(zhí)留存。（二）權(quán)利保全。根據(jù)法律規(guī)定及時(shí)主張權(quán)利，確保不良貸款訴訟時(shí)效、保證及抵（質(zhì)）押擔(dān)保期間、申請(qǐng)執(zhí)行期限、資產(chǎn)查封與續(xù)封期限等法律效力。（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查。及時(shí)了解還款義務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況及抵（質(zhì)）押物情況，真實(shí)反映貸款風(fēng)險(xiǎn)變化。（四）信息收集。密切關(guān)注還款義務(wù)人的動(dòng)向，掌握其他債權(quán)人對(duì)其采取的維權(quán)措施等相關(guān)信息。第十九條系統(tǒng)業(yè)務(wù)信息的維護(hù)。及時(shí)將不良貸款日常管理獲取的數(shù)據(jù)、信息等資料完整錄入信貸管理系統(tǒng)，做好系統(tǒng)日常維護(hù)。第二十條檔案管理。不良貸款管理處置形成的資料要及時(shí)入檔，加強(qiáng)管理，確保檔案完整。第五章 盡職調(diào)查與估值第二十一條盡職調(diào)查是以借款人某一時(shí)點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，對(duì)不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀，掌握還款義務(wù)人的主體資格、有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款清收潛力。第二十二條正移交期間首次盡職調(diào)查后，公司類不良貸款每半年至少進(jìn)行一次盡職調(diào)查，個(gè)人類不良貸款每年至少進(jìn)行一次盡職調(diào)查。對(duì)出現(xiàn)重大情況的貸款，要隨時(shí)調(diào)查。定期進(jìn)行的盡職調(diào)查由不良貸款管理單位組織實(shí)施，實(shí)行雙人調(diào)查，清收處置責(zé)任人為主調(diào)查人。不良貸款進(jìn)行處置時(shí)，縣級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)管理部門成立項(xiàng)目小組，實(shí)施盡職調(diào)查，項(xiàng)目小組組長(zhǎng)為主調(diào)查人。第二十三條 不良貸款盡職調(diào)查采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查與非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相結(jié)合的方式進(jìn)行，調(diào)查內(nèi)容包括還款義務(wù)人的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量、或有負(fù)債、涉訴案件、還款意愿、貸款抵（質(zhì)）押物情況等。第二十四條不良貸款盡職調(diào)查完成后，要形成書面調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)