【正文】 應(yīng)通過調(diào)查和完善手續(xù)等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收、轉(zhuǎn)化和處置，實現(xiàn)不良貸款價值回收最大化。（四）損失補償原則。基層信用社應(yīng)根據(jù)自身貸款風(fēng)險的大小，有計劃地逐步提高風(fēng)險撥備水平，并及時處理與消化處置損失。第四條 本辦法適用于市農(nóng)村信用社所有不良貸款的管理。第二章 不良貸款管理的組織第五條 不良貸款管理工作，實行省聯(lián)社、市聯(lián)社、縣聯(lián)社、基層社四級管理，各級風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)本級不良貸款的管理、處置、監(jiān)測和分析工作。第六條 省聯(lián)社風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社不良貸款管理制度的制訂，不良貸款的清收、轉(zhuǎn)化的組織、實施與檢查；負(fù)責(zé)對各市聯(lián)社、辦事處、部分縣級聯(lián)社不良貸款監(jiān)測、分析和考評工作；負(fù)責(zé)對轄內(nèi)各社進(jìn)行相關(guān)政策指導(dǎo)和培訓(xùn)。第七條 各市聯(lián)社、辦事處風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)轄內(nèi)不良貸款管理、指導(dǎo)和處置工作，負(fù)責(zé)對縣級聯(lián)社不良貸款監(jiān)測、分析和考評工作。第八條 縣級聯(lián)社風(fēng)險管理部門是不良貸款清收、管理和處置的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)轄內(nèi)不良貸款管理、指導(dǎo)和處置工作，負(fù)責(zé)對基層信用社不良貸款的監(jiān)測、分析和考評工作。第九條 基層信用社負(fù)責(zé)對本社內(nèi)的不良貸款的管理、監(jiān)測、清收與轉(zhuǎn)化工作。第三章 不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 第十條 本辦法所稱的不良貸款是指《貸款通則》中所規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。（一）逾期貸款是指按借款合同約定，到期(含展期后到期)未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）（二）呆滯貸款是指超過借款合同規(guī)定期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期，或逾期不滿1年，但借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；或雖未被依法終止法人資格，但生產(chǎn)活動已停止；或借款人的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉（不含呆賬貸款）。（三）呆賬貸款是指：，進(jìn)行清償后，未能還清的貸款；，并取得了醫(yī)院或公安局出具的死亡證明，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款； ，有保險公司或有關(guān)政府部門出具的重大事故和災(zāi)害鑒定證明、保險賠償金證明的，確實無力償還的部分或全部貸款；、質(zhì)押物所得價款不足補償?shù)盅?、質(zhì)押貸款部分，有法院裁決書及抵押（質(zhì)）物拍賣的《拍賣轉(zhuǎn)讓合同書》；，信用社向法院申請訴訟，經(jīng)法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規(guī)定的條件，但經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，借款人或擔(dān)保人事實上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷、解散在2年以上，進(jìn)行清償后，仍未能還清的貸款；，依法受到制裁，處理的財產(chǎn)不足歸還所欠貸款，又無另外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)無法收回的貸款； 。第十一條 按貸款風(fēng)險程度劃分（五級分類）的后三類貸款:次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。（一）次級類貸款：借款人的還款能力已經(jīng)出現(xiàn)問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入已無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失。（二）可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款付息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失。（三）損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。第十二條 不良貸款必須按照分類標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格認(rèn)定，以保證不良貸款數(shù)據(jù)的真實可靠。第十三條 不良貸款由信貸管理部門進(jìn)行認(rèn)定，由風(fēng)險管理部門進(jìn)行管理與處置。第四章 不良貸款調(diào)查與估值 第十四條 依據(jù)不良貸款的認(rèn)定結(jié)果，風(fēng)險管理部門組織對不良貸款進(jìn)行調(diào)查。即以一定時點的不良貸款為基數(shù)，從客戶的基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及本社貸款情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀，掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力。第十五條 調(diào)查采取調(diào)閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關(guān)部門、現(xiàn)場勘察、核實資產(chǎn)負(fù)債、了解市場行情、委托終結(jié)機構(gòu)等方式進(jìn)行。第五章 不良貸款的管理第十六條 根據(jù)不良貸款的回收潛力及損失率的高低，按四級分類對逾期、呆滯、呆賬貸款實行分類管理；按五級分類對次級類、可疑類、損失類貸款實行分類管理。第十七條 按照不良貸款的形成時間、占用形態(tài)，分類建立管理臺賬，實行專人管理，并定期與會計報表核對，保證不良貸款數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。第十八條 做好不良資產(chǎn)的檔案管理，確保不良資產(chǎn)檔案資料的完整性，做到一戶一檔，統(tǒng)一管理。不良資產(chǎn)的檔案材料應(yīng)包括：借款借據(jù)、借款申請書、借款合同、催收通知單、抵質(zhì)押物清單、同意抵（質(zhì)）押的書面證明、貸款發(fā)放時的申請、審批材料等。以上資料如缺失，追究信用社主任及經(jīng)辦員責(zé)任。第十九條 落實不良貸款責(zé)任，對于2000年以前形成的不良貸款，落實清收責(zé)任，實行崗位清收，即現(xiàn)任管片信貸員為清收責(zé)任人，按照分期劃段、區(qū)別對待的原則，根據(jù)不良貸款形成時間的長短、清收的難易程度，制定切實可行的清收措施。對于2000年以后形成的不良貸款，實行責(zé)任清收即指定責(zé)任人負(fù)責(zé)清收。如因信貸人員發(fā)放冒名貸款、虛假抵押、放寬貸款審批條件發(fā)放關(guān)系貸款，造成貸款主體和要素不合法的，以及違規(guī)跨區(qū)、越權(quán)、逆程序發(fā)放貸款等情況形成的不良貸款，要逐筆列出清單，建立臺賬，落實責(zé)任人，進(jìn)行責(zé)任清收，限期收回。對于在期限內(nèi)未能收回責(zé)任貸款的責(zé)任人，根據(jù)損失情況聯(lián)社將給予紀(jì)律處分，觸犯法律的，移交司法機關(guān)追究其刑事責(zé)任。第二十條 信貸人員應(yīng)當(dāng)在短期貸款到期七日之前、中長期貸款到期一個月之前，向借款人發(fā)出《貸款催收通知書》，催收通知單由借款人、擔(dān)保人同時簽字蓋章，簽署回執(zhí)。信用社按信貸員逐人建立催收通知單臺賬，由信用社指定專人管理，并負(fù)責(zé)對應(yīng)催收的貸款清單及時提供給信貸員。確保訴訟時效和擔(dān)保時效。第二十一條 借款人應(yīng)當(dāng)及時籌備資金，按期還本付息，借款人不能按期歸還貸款本息，但符合下列條件之一的可以辦理貸款展期手續(xù)：（一）因受自然災(zāi)害的影響，造成借款人不能按時歸還貸款本息，借款人主動到信用社簽訂還款計劃的；（二）因貸款期限確定不合理，不能滿足一個正常的生產(chǎn)經(jīng)營周期，借款人有物資保證，借款人提出展期申請并主動簽訂還款計劃的；（三）因市場、價格、運輸?shù)仍?，造成產(chǎn)品不能按計劃銷售，借款人有物資保證但按時歸還貸款本息有困難，借款人提出展期申請并主動到信用社簽訂還款計劃的；第二十二條貸款到期后未歸還，但符合下列條件之一的可以辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)：（一）受自然災(zāi)害的影響，借款人償還部分貸款本息，在完善貸款手續(xù)后可以辦理轉(zhuǎn)貸；（二）貸款經(jīng)清查，重新落實債權(quán)債務(wù)的，借款人無法歸還全部貸款本息的，完善貸款手續(xù)后可以辦理轉(zhuǎn)貸；（三）對補辦、充實合法的貸款抵押、擔(dān)保手續(xù)后，可以辦理轉(zhuǎn)貸；（四）有易變現(xiàn)的合法貸款抵押物后，可以辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)。第六章 不良貸款調(diào)查與估值 第二十三條 依據(jù)不良貸款的認(rèn)定結(jié)果，風(fēng)險管理部門組織對不良貸款進(jìn)行調(diào)查。即以一定時點的不良貸款為基數(shù)，從客戶的基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及本社貸款情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，了解不良貸款現(xiàn)狀，掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力。第二十四條 調(diào)查采取調(diào)閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關(guān)部門、現(xiàn)場勘察、核實資產(chǎn)負(fù)債、了解市場行情、委托終結(jié)機構(gòu)等方式進(jìn)行。第七章 不良貸款的處置第二十五條不良貸款的處置是指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運用各種方式進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處置，最終實現(xiàn)不良貸款的回收和減損。第二十六條 不良貸款的處置原則：堅持依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則。堅持靈活處置的原則。堅持清收、重組轉(zhuǎn)化、保全等處置方式相結(jié)合的原則。堅持處置不良貸款和完善內(nèi)部管理機制相結(jié)合的原則。第二十七條 不良貸款的清收方式：現(xiàn)金收回、重組轉(zhuǎn)化、保全、以資抵債、借新還舊、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換、風(fēng)險代理、打包出售?，F(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進(jìn)行追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為。主要方式有賬戶扣收、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。重組轉(zhuǎn)化。即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權(quán)人通過與重組后承債人簽定還款承債協(xié)議、重新辦理貸款手續(xù)，實現(xiàn)不良貸款由高風(fēng)險向低風(fēng)險或正常貸款的轉(zhuǎn)化。保全。是指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權(quán)或第二還款來源。主要方式：原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體；原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法的擔(dān)保手續(xù)；原已失去訴訟時效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時效。以資抵債。即債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債券雖未到期，但債務(wù)人已經(jīng)出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題或其他足以影響債務(wù)人按時足額用貨幣資金償還債務(wù)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力，擔(dān)保人也無力以貨幣資金形式代為償還債務(wù)，經(jīng)信用社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)法院、仲裁機構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作價抵償信用社債權(quán)的行為。實施以資抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易報紙、變現(xiàn)的資產(chǎn)，盡快實現(xiàn)處置回收入賬，建立抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度，以資抵債的標(biāo)準(zhǔn)按《遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社抵債資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。借新還舊。為保全資產(chǎn)，在借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息、貸款擔(dān)保有效、屬于周轉(zhuǎn)性貸款的前提下，發(fā)放新貸款，收回舊貸款方式。優(yōu)良資產(chǎn)置換。是指運用行政力量化解村級債務(wù)、財政借款，對各級政府承貸、擔(dān)保或干預(yù)的貸款，積極尋求用政府的優(yōu)良資產(chǎn)進(jìn)行置換的途徑?？h、鄉(xiāng)政府部門、村級組織分別拿出優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換信用社的不良債權(quán)，優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)以土地、房屋、林地以及有公益性設(shè)施收費的項目為主，拿出的優(yōu)良資產(chǎn)要落實到具體項目，具體額度。風(fēng)險代理。指根據(jù)受托人與委托人之間的約定，委托人暫不支付代理費用，只支付訴訟費、執(zhí)行費、保全費用等，待其債權(quán)實現(xiàn)或其他委托事項完成后，向受托人支付約定比例或一定數(shù)額的代理費的代理形式。打包出售。對呆滯不良貸款或抵債資產(chǎn)按性質(zhì)打成大小不同的包，實行招標(biāo)清收，或拍賣債權(quán)，或引進(jìn)外資集中處置的方式。第二十八條 新增不良貸款要認(rèn)真調(diào)查其形成原因，如因經(jīng)辦人員違章操作發(fā)放貸款形成不良，聯(lián)社追究經(jīng)辦員、信用社主任責(zé)任。如因自然災(zāi)害、經(jīng)營不善等原因造成貸款形成不良的，制定清收措施，限期收回。實行催收通知單回執(zhí)制度，信貸員當(dāng)面向借款人、擔(dān)保人送達(dá)催收通知單，借款人、擔(dān)保人簽字蓋章后信用社將回執(zhí)存檔，保證貸款時效。堅持定期以還本、收息，或簽定還款協(xié)議等方式，督促借款人履行義務(wù)，保證貸款時效。催收確實無法收回現(xiàn)金的貸款，根據(jù)借款人資產(chǎn)情況、還款能力情況，可采取以資抵債、保全的方法進(jìn)行清收。提出訴訟或仲裁，保證貸款時效。第二十九條 不良貸款的回收應(yīng)嚴(yán)格按照先本金后利息的原則，據(jù)實入賬進(jìn)行會計核算。第三十條 不良貸款清收實行獎勵清收。（一）獎勵標(biāo)準(zhǔn)及范圍：現(xiàn)金收回或以實物形式收回并變現(xiàn)的1996年底以前形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的15%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的20%獎勵?，F(xiàn)金收回或以實物形式收回并變現(xiàn)的1997至1999年底年底形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的10%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的15%獎勵。現(xiàn)金收回或以實物形式收回并變現(xiàn)的已經(jīng)票據(jù)置換的不良貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的20%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的25%獎勵?，F(xiàn)金收回或以實物形式收回并變現(xiàn)已核銷的呆賬類貸款本息，按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的30%獎勵。（二）獎勵對象。獎勵對象是指在清收工作中清收成績突出、全部或超額完成清收任務(wù)的清收人員。（三）對于負(fù)有責(zé)任清收任務(wù)的清收人員不予獎勵。（四）信用社根據(jù)清收工作實際完成情況，合理分配獎金，不得挪用。（五）信用社以外人員、機構(gòu)參與清收不良貸款，符合獎勵范圍的，扣減清收費用后，參照獎勵標(biāo)準(zhǔn)給予獎勵。第八章 不良貸款的監(jiān)測與檢查第三十一條 信貸管理部門在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，按照及時、準(zhǔn)確、全面的原則，統(tǒng)計、匯總和移送不良貸款分類數(shù)據(jù)。第三十二條 風(fēng)險管理部門對本級不良貸款余額增加和不良貸款率變化的總體情況進(jìn)行監(jiān)測。第三十三條 不良貸款考核。風(fēng)險管理部門按照聯(lián)社經(jīng)營考核辦法，對不良貸款的管理和處置工作進(jìn)行考核?？己酥攸c為整體不良貸款的控制和不良貸款的收回情況。第三十米條 不良貸款的檢查監(jiān)督。風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)不良貸款的管理與日常的監(jiān)督檢查；稽核部門負(fù)責(zé)對不良貸款管理與處置的合規(guī)性進(jìn)行審計；紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對不良貸款形成及處置過程中的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處分或處理。第九章 附則第三十五條第三十六條本辦法由市農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。[/