【正文】 第九章 附則第三十五條第三十六條本辦法由市農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。風(fēng)險(xiǎn)管理部門按照聯(lián)社經(jīng)營考核辦法，對(duì)不良貸款的管理和處置工作進(jìn)行考核。（五）信用社以外人員、機(jī)構(gòu)參與清收不良貸款，符合獎(jiǎng)勵(lì)范圍的，扣減清收費(fèi)用后，參照獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)給予獎(jiǎng)勵(lì)。（二）獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象。（一）獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)及范圍：現(xiàn)金收回或以實(shí)物形式收回并變現(xiàn)的1996年底以前形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的15%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的20%獎(jiǎng)勵(lì)。催收確實(shí)無法收回現(xiàn)金的貸款，根據(jù)借款人資產(chǎn)情況、還款能力情況，可采取以資抵債、保全的方法進(jìn)行清收。第二十八條 新增不良貸款要認(rèn)真調(diào)查其形成原因，如因經(jīng)辦人員違章操作發(fā)放貸款形成不良，聯(lián)社追究經(jīng)辦員、信用社主任責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)代理。為保全資產(chǎn)，在借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息、貸款擔(dān)保有效、屬于周轉(zhuǎn)性貸款的前提下，發(fā)放新貸款，收回舊貸款方式。以資抵債。即對(duì)重組價(jià)值大于清算價(jià)值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權(quán)人通過與重組后承債人簽定還款承債協(xié)議、重新辦理貸款手續(xù)，實(shí)現(xiàn)不良貸款由高風(fēng)險(xiǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)或正常貸款的轉(zhuǎn)化?，F(xiàn)金清收。堅(jiān)持靈活處置的原則。即以一定時(shí)點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，從客戶的基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及本社貸款情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對(duì)不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，了解不良貸款現(xiàn)狀，掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力。信用社按信貸員逐人建立催收通知單臺(tái)賬，由信用社指定專人管理，并負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)催收的貸款清單及時(shí)提供給信貸員。對(duì)于2000年以后形成的不良貸款，實(shí)行責(zé)任清收即指定責(zé)任人負(fù)責(zé)清收。第十八條 做好不良資產(chǎn)的檔案管理，確保不良資產(chǎn)檔案資料的完整性，做到一戶一檔，統(tǒng)一管理。即以一定時(shí)點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，從客戶的基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及本社貸款情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對(duì)不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀，掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力。（三）損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。（三）呆賬貸款是指：，進(jìn)行清償后，未能還清的貸款；，并取得了醫(yī)院或公安局出具的死亡證明，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款； ，有保險(xiǎn)公司或有關(guān)政府部門出具的重大事故和災(zāi)害鑒定證明、保險(xiǎn)賠償金證明的，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款；、質(zhì)押物所得價(jià)款不足補(bǔ)償?shù)盅?、質(zhì)押貸款部分，有法院裁決書及抵押（質(zhì)）物拍賣的《拍賣轉(zhuǎn)讓合同書》；，信用社向法院申請(qǐng)?jiān)V訟，經(jīng)法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規(guī)定的條件，但經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，借款人或擔(dān)保人事實(shí)上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷、解散在2年以上，進(jìn)行清償后，仍未能還清的貸款；，依法受到制裁，處理的財(cái)產(chǎn)不足歸還所欠貸款，又無另外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)無法收回的貸款； 。第八條 縣級(jí)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門是不良貸款清收、管理和處置的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)轄內(nèi)不良貸款管理、指導(dǎo)和處置工作，負(fù)責(zé)對(duì)基層信用社不良貸款的監(jiān)測(cè)、分析和考評(píng)工作。第四條 本辦法適用于市農(nóng)村信用社所有不良貸款的管理。（三）處置減損原則。第三條 不良貸款管理應(yīng)遵循的原則：（一）依法合規(guī)原則。準(zhǔn)確上報(bào)數(shù)據(jù)。本次貸款清收必須以現(xiàn)金形式收回，對(duì)那些假盤活、搞數(shù)字游戲的單位和個(gè)人，已經(jīng)查實(shí)，聯(lián)社將嚴(yán)肅處理。各信用社也要成立相應(yīng)的組織，明確責(zé)任，精心組織，周密部署。三、工作措施1．提高認(rèn)識(shí)。②、2008年1月1日以來，以現(xiàn)金發(fā)放形成的不良貸款，要在4月底前清收完畢，否則要全額賠償，若限期不能賠償?shù)模龒徢迨?、降低工資提取標(biāo)準(zhǔn)，待崗期間停止發(fā)放貸款。一、指導(dǎo)思想以黨的十七大精神為指導(dǎo)，全面貫徹科學(xué)發(fā)展觀，嚴(yán)格落實(shí)省聯(lián)社信貸管理“十不準(zhǔn)”制度要求，以開展“基礎(chǔ)管理年”活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部管理，狠抓制度落實(shí)，強(qiáng)化責(zé)任追究，提高全縣農(nóng)信社的管理水平和經(jīng)營效益，推動(dòng)信用社可持續(xù)發(fā)展。第四十二條本辦法由山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)制定，解釋、修改亦同。在申報(bào)呆賬核銷、抵債資產(chǎn)損失列支、利息減免及通過其他清收處置方式將不良貸款納入表外核算前，以及表外不良貸款形成處置損失或認(rèn)定絕對(duì)損失終結(jié)性退出前，均須對(duì)不良貸款的日常管理、盡職調(diào)查、清收處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行合規(guī)檢查，對(duì)因不盡職行為造成貸款損失的責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究，對(duì)盡職履責(zé)的責(zé)任人予以免責(zé)。省聯(lián)社根據(jù)工作需要，不定期組織專項(xiàng)檢查。省、市、縣各級(jí)資產(chǎn)管理部門按照權(quán)限，對(duì)不良貸款形態(tài)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量變化、權(quán)利保全、盡職調(diào)查、清收處置等內(nèi)容進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)，并建立不良貸款清收處置監(jiān)測(cè)臺(tái)賬，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映和評(píng)價(jià)不良貸款的變動(dòng)和處置情況，形成分析報(bào)告。決策人依據(jù)社員大會(huì)（股東大會(huì)）、理（董）事會(huì)的授權(quán)，對(duì)不良資產(chǎn)管理委員會(huì)審議通過的處置方案予以決策。創(chuàng)新方式實(shí)施前，應(yīng)向上級(jí)咨詢備案。第三十三條處置定價(jià)。呆賬核銷應(yīng)提供符合核銷認(rèn)定條件的確鑿證據(jù)，并嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，按照內(nèi)銷外追的原則，對(duì)未依法終結(jié)債權(quán)與債務(wù)關(guān)系的貸款繼續(xù)追索。用于置換的資產(chǎn)必須是農(nóng)村信用社真正擁有所有權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)，且能按要求變現(xiàn)、足額抵頂債權(quán)的資產(chǎn)。將不良貸款委托給具有清收處置能力的律師事務(wù)所、法律服務(wù)所、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或其他具有完全民事行為能力的組織，受托人依據(jù)代理清收合同，依法對(duì)受托不良貸款進(jìn)行清收處置，并按約定收取酬金。合理確定不良資產(chǎn)債權(quán)處置價(jià)格，通過拍賣、招標(biāo)、競(jìng)價(jià)、協(xié)議等方式，將債權(quán)及相應(yīng)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給外部買受人。包括修改合同條款、債務(wù)落實(shí)、債務(wù)承接、債務(wù)削減等方式。當(dāng)還款義務(wù)人無力以貨幣資金償還債務(wù)時(shí)，經(jīng)各方（包括地方政府、自愿承接債務(wù)的主體等第三方）協(xié)商一致或人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償信用社債權(quán)。（三）破產(chǎn)清償。清收處置責(zé)任人應(yīng)通過賬戶查詢、電話短信、上門催收、預(yù)約面談以及發(fā)送函件等方式，強(qiáng)制或敦促還款義務(wù)人履行還款義務(wù)。選擇不良貸款處置方式應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險(xiǎn)控制原則，綜合考慮還款義務(wù)人的還款意愿、償還能力、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)及貸款風(fēng)險(xiǎn)情況，擇優(yōu)選取。第三十一條制定與實(shí)施清收處置方案。清收處置責(zé)任人應(yīng)當(dāng)密切監(jiān)控還款義務(wù)人的還款能力變化，并結(jié)合日常管理及盡職調(diào)查時(shí)所掌握的情況，采取直接催收、賬戶扣收等方式清收處置不良貸款。第二十七條不良貸款的估值結(jié)果可用于不良貸款處置預(yù)案的研究制定、處置結(jié)果的分析評(píng)價(jià)、不良資產(chǎn)處置損失的整體評(píng)測(cè)，也可作為貸款分類調(diào)整、減值準(zhǔn)備計(jì)提的參考。第二十六條估值。第二十四條不良貸款盡職調(diào)查完成后，要形成書面調(diào)查報(bào)告。對(duì)出現(xiàn)重大情況的貸款，要隨時(shí)調(diào)查。第二十條檔案管理。（四）信息收集。（二）權(quán)利保全。對(duì)重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，并記錄內(nèi)容入檔留存。第十六條實(shí)行不良貸款日常管理責(zé)任制。縣級(jí)聯(lián)社信貸管理部門與資產(chǎn)管理部門要加強(qiáng)配合，避免因移交影響貸款管理工作?？h級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)管理部門向貸款管理單位提交貸款移交報(bào)告和檔案資料清單；貸款管理單位對(duì)照檔案資料清單進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)貸款進(jìn)行實(shí)地調(diào)查；貸款管理單位指定貸款管理責(zé)任人；縣級(jí)聯(lián)社分管主任對(duì)上述移交負(fù)責(zé)監(jiān)督。不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款的，要在一個(gè)月內(nèi)完成逆移交。（三）非集中管理不良貸款的移交。（一）縣級(jí)聯(lián)社信貸管理部門向資產(chǎn)管理部門提交不良貸款移交清單、不良貸款責(zé)任認(rèn)定材料。正常貸款轉(zhuǎn)為不良貸款的，由信貸管理業(yè)務(wù)條線移交給資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)條線（以下稱正移交）。省聯(lián)社、辦事處（市聯(lián)社）分別設(shè)立大額不良資產(chǎn)處置咨詢委員會(huì)，按照權(quán)限設(shè)置審議不良貸款管理處置咨詢事項(xiàng)。不良貸款管理單位要根據(jù)本單位不良貸款規(guī)模，設(shè)置不良貸款專職或兼職處置崗。省、市、縣各級(jí)資產(chǎn)管理部門作為不良貸款管理處置的主管部門，分級(jí)負(fù)責(zé)制度制定、監(jiān)督考核、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、資產(chǎn)保全、項(xiàng)目審查（咨詢）等不良貸款管理工作。嚴(yán)格保密不良貸款管理、處置相關(guān)信息，避免造成不良影響和貸款損失?？茖W(xué)合理設(shè)置不良貸款的管理體系和業(yè)務(wù)流程，創(chuàng)新工作模式，提高處置技術(shù)水平。不良貸款管理、清收處置工作必須嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)、政策及有關(guān)規(guī)定。本辦法所稱還款義務(wù)人是指借款人、保證人以及依法承繼其還款義務(wù)的個(gè)人或單位，如財(cái)產(chǎn)繼承人、虛假出資或抽逃資金的企業(yè)股東、改制后具有債務(wù)承繼關(guān)系的企業(yè)、企業(yè)開辦單位等。第二條本辦法所稱不良貸款是指按照山東省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的有關(guān)規(guī)定劃分為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款及表外不良貸款。第十二章附則第四十五條本辦法由湖北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修訂。（二）不滿足貸款變更債務(wù)主體條件，對(duì)貸款變更債務(wù)主體的。（七）其他人為因素導(dǎo)致債務(wù)無法落實(shí)的。（三）遺失借款合同或重要資料，導(dǎo)致債務(wù)無法落實(shí)的。（六）其他違規(guī)行為。（二）不滿足展期條件，對(duì)貸款進(jìn)行展期的。第三十九條行社主任（行長(zhǎng)）、分管領(lǐng)導(dǎo)及基層行社負(fù)責(zé)人離任前，由上一級(jí)審計(jì)部門對(duì)其任職期間不良貸款管理情況進(jìn)行離任審計(jì)，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。（二）縣（市）行社的月報(bào)在每月終了3日內(nèi)向市州行社上報(bào)，季報(bào)和年報(bào)在每季度或終了5日內(nèi)上報(bào)。外部原因包括企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)、企業(yè)逃廢債務(wù)、企業(yè)違法違規(guī)、地方政府行政干預(yù)等；內(nèi)部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權(quán)授信規(guī)定、違法等。分別按現(xiàn)金清收、抵債清收、貸款核銷以及其他方式進(jìn)行分析。對(duì)整體趨勢(shì)、地區(qū)分布及重點(diǎn)行業(yè)分布方面出現(xiàn)重大變動(dòng)和異常情況的，應(yīng)對(duì)其原因進(jìn)行重點(diǎn)分析。正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100% 次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額／(期初次級(jí)類貸款余額期初次級(jí)類貸款期間減少金額)100% 可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額期初可疑類貸款期間減少金額)100% 第三十五條行社要根據(jù)各項(xiàng)報(bào)表資料及各種檢查資料對(duì)不良貸款實(shí)行按月監(jiān)測(cè)，按季分析，對(duì)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況和總體趨勢(shì)作出判斷和評(píng)價(jià)。上期不良貸款變化100% 不良貸款比例變化幅度=（本期不良貸款比例上期不良貸款比例）247。上期關(guān)注類貸款余額100% 關(guān)注類貸款比例變化幅度=（本期關(guān)注類貸款比例上期關(guān)注類貸款比例）247。（一）貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)指標(biāo)。重點(diǎn)機(jī)構(gòu)包括：不良貸款率在全省排名前三名的市州行社、在市州排名前三名的縣（市）行社、在全縣（市）排名前五名的基層行社；不良貸款余額不減反增或不良貸款率不降反升在全省排名前三名的市州行社、市州排名前三名的縣（市）行社、全縣排名前五名的基層行社；風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生異動(dòng)的行社。（二）統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款占比與核查結(jié)果相差1—2個(gè)百分點(diǎn)（含）的，為不夠真實(shí)。第九章不良貸款的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)與分析第三十條行社要加強(qiáng)對(duì)不良貸款的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)和分析，對(duì)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)度和風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)進(jìn)行量化反映，為科學(xué)決策提供依據(jù)。將清收盤活任務(wù)考核到人，根據(jù)完成情況依率計(jì)酬。（三）以2011年末數(shù)據(jù)為基數(shù),凡基層行社新發(fā)生的違規(guī)借新還舊(轉(zhuǎn)據(jù))和違規(guī)展期貸款金額累計(jì)超過1000萬元而行社領(lǐng)導(dǎo)未發(fā)現(xiàn)的,對(duì)行社理(董)事長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)追責(zé)。給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)；（董）事長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)、基層行社負(fù)責(zé)人通報(bào)批評(píng)。對(duì)在核銷中弄虛作假的，從嚴(yán)追究。貸款損失的核銷按“申報(bào)→審核→審批→報(bào)備→核銷”程序進(jìn)行操作。（四）死亡失蹤類需提供的證明材料：、死亡的證明； ； 、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)入賬單等會(huì)計(jì)憑證； ，出具2項(xiàng)規(guī)定的材料； 。第七章不良貸款的核銷第二十二條貸款損失的核銷要認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)政策，嚴(yán)格按照審批權(quán)限和核銷程序辦理，報(bào)稅務(wù)部門核實(shí)，維護(hù)農(nóng)信社的合法權(quán)益，最大限度地減少損失。（二）變更債務(wù)主體的貸款根據(jù)原貸款金額，按正常貸款審批權(quán)限申報(bào)審批。（三）有擔(dān)保合同的，必須由擔(dān)保方參與簽字，保持從合同的法律效力。（二）按權(quán)限申報(bào)審批。行社可根據(jù)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理水平及風(fēng)險(xiǎn)控制能力確定其管理權(quán)限。對(duì)改制企業(yè)實(shí)行讓利清收的，須提供縣級(jí)及縣級(jí)以上政府部門組織的有農(nóng)信社參加的協(xié)調(diào)會(huì)議紀(jì)要或有關(guān)正式文字資料；對(duì)破產(chǎn)企業(yè)實(shí)行讓利清收的，須提供法院依法宣告破產(chǎn)的法律文書。函證必須以書面形式，需寫明合同編號(hào)、名稱、貸款金額、貸款余額、貸款期限、借款人貸款本息及擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任等，并要求借款人及擔(dān)保人簽章。第十五條不良貸款清收部要實(shí)行單獨(dú)核算，對(duì)接收的不良貸款的賬務(wù)及財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按