財務部部門建設工作手冊(編輯修改稿)
2025-06-18 11:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 組，通過現(xiàn)狀調查，原因分析，改進行動，制度和流程建設，責任與操作人員培訓教育，實施 情況跟蹤抽樣，實現(xiàn)內(nèi)部控制環(huán)境的整體提高 成本方面： 改進 物料主數(shù)據(jù) 正 確性，規(guī)范人工小時率和制造費用率的計算方法，將標準成本與實際成本的差異率控制在 3%以內(nèi) 財智東 方 財務部部門建設工作手冊 Version 1 Page 5 of 9 4 部門的工作系統(tǒng)、標準流程和制度 財智東方財務部的絕大部分工作是基于成熟和規(guī)范的系統(tǒng) 、 流程 和制度 進行的，包括但不限于以下： ? 會計與財務報告 ? 會計科目表 ? 成本中心主數(shù)據(jù) ? 標準會計分錄手冊 ? 會計系統(tǒng)模塊說明及操作手冊 ? 公司會計政策與會計制度 ? 結帳工作手冊 ? 標準會計報表定義及規(guī)范 ? 固定資產(chǎn)管理制度 ? 會計報表合并規(guī)則 ? 會計系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全及備份制度 ? 資金管理 ? 資金計劃與預測制度 ? 銀行關系、銀行帳戶與銀行資金管理制度 ? 貸款管理制度 ? 現(xiàn)金管理制度 ? 信用管理與應收帳款管理制度 ? 外匯套期保值操作規(guī)范 ? 銀行承兌匯票管理規(guī)范 ? 支票使用規(guī)范 ? 采購付款審批流程 ? 員工報銷管理規(guī)范 ? 員工借款管理規(guī)范 ? 財務分析 ? KPI指標定義 ? 預算工作指導手冊 ? 經(jīng)營分析會制度 ? 基本財務分析體系框架與說明 ? 部門費用預算執(zhí)行情況跟蹤反饋制度 ? 董事會財務報告包說明 ? 銷售及盈利狀況分析制度 財智東 方 財務部部門建設工作手冊 Version 1 Page 6 of 9 ? 稅務工作 ? 財智東方稅務工作手冊 ? 基本業(yè)務及其相關稅種、稅率、計稅依據(jù)、計征方式、繳納時間 ? 相關稅務部門的聯(lián)系人，聯(lián)系方式 ? 上一年度主要稅種的納稅額及綜合稅負率 ? 發(fā)票管理辦法 ? 增值稅明細管理 規(guī)范 ? 海關事務及關稅管理規(guī)范 ? 企業(yè)所得稅納稅調整項目及依據(jù) ? 高新技術企業(yè)資格申報流程 ? 與本企業(yè)直接相關的稅收法規(guī) ? 內(nèi)部控制及審計工作 ? 授權審批制度 ? 公章、合同章及財務專用章管理制度 ? 合同審批管理制度 ? 供應商資質管理與采購管理流程 ? 保險管理制度 ? 保修費管理制度 ? 成本 ? 標準成本管理制度 ? 存貨管理與盤點制度 ? 售前成本預算與審批制度 ? 成本差異分析制度 5 日常工作組織與開展 財務部日常工作通過以下方式組織與開展 ： ? 工作計劃與總結 ：每季度對上季度重點工作進行總結，分析和計劃下季度工作重點和優(yōu)先次序，總體協(xié)調組織人事資源確保季度重點目標實現(xiàn) ? 定期部門管理會 ：每月或每周（視需要而定）通過管理會的方式對重點工作進行檢查和匯報， 確保財務部的重要工作質量和進度 ? 問題反饋與處理機制 ：員工或下級在工作中遇到個人無法協(xié)調和解決的問題并預期會影響工作結果時，應及時向其上級主管反映情況并提出建設性處理意見，主管將協(xié)助分析和跟蹤處理 ? 休假管理制度 ：員工享受公司規(guī)定的年假和病假，但需要按程序申請，休假期間原則應不影響本人和部門工作，必要時執(zhí)行授權和備份制度 財智東 方 財務部部門建設工作手冊 Version 1 Page 7 of 9 ? 加班管理
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