【文章內(nèi)容簡介】 收支情況、維修基金使用情況。 （ 2） 對較大費用的支出要分析情況、加以說明。 9．財務(wù)管理安全管理規(guī)定 （ 1） 注意防盜，財務(wù)管閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險箱，密碼加理部門嚴(yán)禁鎖，密碼注意保密。 （ 2） 保險箱鑰匙公火，室內(nèi)不得室過夜。 （ 3） 注意防在辦嚴(yán)禁抽煙，下班切斷電源。 10．財務(wù)人員工作要求： （ 1）財務(wù)部經(jīng)理 a） 貫徹執(zhí)行國家和理制度上級務(wù)管理方針、政策和法規(guī)，遵 守國家法律、法令。 b） 嚴(yán)格遵守財經(jīng)立和健全財紀(jì)律，建有關(guān)財務(wù)管及核算制度，并負責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。 c） 負責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。 d） 參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對重要經(jīng)濟合同及投資項目進行評議。 e） 向上級領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報告，并提出可行性建議。 f） 負責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。 中國最大管理資源中心 第 9 頁 共 19 頁 g） 負責(zé)編制公司年度預(yù)算，制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。 h） 對財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 （ 2）主管會計 a） 按國家會計制度規(guī)定， 進行認(rèn)真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。 b） 根據(jù)公司的特殊性，分門別類進行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時掌握盈虧情況， c） 編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。 d） 負責(zé)妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。 e） 編制資產(chǎn)負債表、損益表、收入明細表、成本明細表，并與其他報表相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，年終編報財務(wù)狀況變動表及財務(wù)分析。 f） 依據(jù)國家稅法規(guī)定，按繳納各項稅金，做好有關(guān)發(fā)票的資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)時按規(guī)定定，做好保管及發(fā)出工作。 g） 嚴(yán)守機密，妥善檔案資料，及時裝等資料收訂會計憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會計憑證、帳保管會計簿、會計報表集齊全，整理立卷，妥善保管。 h） 指導(dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。 i） 編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報告。 （ 3）出納員 a） 遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。 中國最大管理資源中心 第 10 頁 共 19 頁 b） 負責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳， 每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。 c） 負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。 d） 認(rèn)真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。 e） 負責(zé)工資表的編制及發(fā)放。 f） 出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。 中國最大管理資源中心 第 11 頁 共 19 頁 第六章 費用報銷管理規(guī)程 一、目的 本規(guī)程規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。 二、 適用范圍 本規(guī)程適用于公司各項報銷費用的控制。 三 、職責(zé) 1． 財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。 2． 公司總經(jīng)理負責(zé)報銷費用的審批。 四、報銷程序 1．報銷費用的填制要求 a） 費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的 5 個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。 b） 將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。 c） 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。 d） 采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將 進倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。 中國最大管理資源中心 第 12 頁 共 19 頁 e） 非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。 f） 外出