【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 各施工單位、經(jīng)營(yíng)單位及個(gè)人收取的各項(xiàng)按金； e）公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營(yíng)單位及個(gè)人收取的各項(xiàng)罰款及違約金；
作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 修改狀態(tài): 0 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號(hào):ZYCWB5005 頁(yè) 碼:第2頁(yè)/共3頁(yè) f）公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入； g）其他經(jīng)營(yíng)收入。、如實(shí)的填制收款憑據(jù)，并且在原始憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。 出納員應(yīng)在每日下午4時(shí)30分取，將當(dāng)日所收現(xiàn)金填制《現(xiàn)金繳款單》并送存開(kāi)戶(hù)銀行。
《現(xiàn)金繳款單》核對(duì)無(wú)誤后，編制憑證，登記有關(guān)賬簿；如經(jīng)核對(duì)存右疑問(wèn)，應(yīng)會(huì)同出納及時(shí)核查并將核查結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。
現(xiàn)金支付管理
：
a）向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼和福利補(bǔ)助金等；
b）向職工支付各種社會(huì)保險(xiǎn)和社會(huì)救濟(jì)費(fèi)，加退職金、離退休金、撫恤金等；
c）對(duì)城鄉(xiāng)居民個(gè)人或不能轉(zhuǎn)賬支付的集體勞動(dòng)報(bào)酬； d）向城鄉(xiāng)居民個(gè)人采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資； e）支付出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)； f）支付轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)（1000元）以下的零星物資； g）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他支出。 ：a） 財(cái)務(wù)部經(jīng)理在付款前必須審核有關(guān)原始憑據(jù)，符合手續(xù)（詳見(jiàn)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》）的由出納員支付現(xiàn)金；如不符合手續(xù)，出納員應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金；b） 公司原則上不辦理員工私人借款，如因特殊原因必須借款時(shí)，應(yīng)先向財(cái)務(wù)部經(jīng)理提交申請(qǐng)報(bào)告，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽署意見(jiàn)后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金； c） 員工因私借款原則上一個(gè)月內(nèi)歸還，特殊情況需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理；如逾期不，將在其當(dāng)月工資中扣除，嚴(yán)重的還將收取滯納金；作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 修改狀態(tài): 0 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào):ZYCWB5005 頁(yè) 碼:第3頁(yè)/共3頁(yè)d） 出納在款項(xiàng)付訖后，應(yīng)在付款憑單及所附原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，并及時(shí)送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)進(jìn)行查驗(yàn)、登賬； e） 出納支付現(xiàn)金，可以從本單位的庫(kù)存現(xiàn)金中支付，也可以向開(kāi)戶(hù)銀行提取，但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付；f） 如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的，應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行批準(zhǔn)。 庫(kù)存現(xiàn)金的保留，開(kāi)戶(hù)銀行沒(méi)有核定限額的，最高不超過(guò)5000元。；庫(kù)存現(xiàn)金不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)向銀行提取。，應(yīng)列明用途，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋財(cái)務(wù)印鑒后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。 出納員應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的收支逐筆登記入電腦。 每天下班前出納員應(yīng)檢查實(shí)際庫(kù)存與現(xiàn)金日記帳的余額是否相符，如經(jīng)檢查無(wú)誤，將庫(kù)存現(xiàn)金安全的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)；如發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行相關(guān)的處理。 出納員在每次離崗前必須仔細(xì)檢查保險(xiǎn)箱密碼、門(mén)鎖的關(guān)閉情況，并將保險(xiǎn)鑰匙隨身攜帶、妥善保管。 所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關(guān)資料，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理后，在會(huì)計(jì)憑證里長(zhǎng)期保存。 本規(guī)程的執(zhí)行情況，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)依據(jù)之一?！冬F(xiàn)金繳款單》 南海市能興物業(yè)管理有限公司作業(yè)指導(dǎo)書(shū)文件編號(hào)：ZY—CWB—5006版 本 號(hào)：A發(fā) 放 號(hào)：銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 會(huì) 審 簽署：擬 制審 核批 準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 修改狀態(tài): 0 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào):ZYCWB5006 頁(yè) 碼:第1頁(yè)/共3頁(yè) 目的 本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理，確保存、取款的合理及安全。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。 職責(zé) 出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。 程序要點(diǎn) 銀行存款的基本原則，不能在多家銀行及一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款帳戶(hù)。 出納員應(yīng)按照開(kāi)戶(hù)銀行規(guī)定保留庫(kù)存現(xiàn)金，超過(guò)規(guī)定為庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。 禁止出租、出借銀行帳戶(hù)。 出納員應(yīng)正確、及時(shí)登記銀行存款日記帳，做好與銀行的對(duì)帳工作。 銀行存款的結(jié)算a) 公司如需使用支票結(jié)算往來(lái)業(yè)務(wù)時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證或《銀行支票借據(jù)》。借據(jù)內(nèi)容包括：借支人、借支用途、票據(jù)金額等；b) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后應(yīng)認(rèn)真審核，如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理；如無(wú)疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期； c) 《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效； d) 借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領(lǐng)取支票； e) 出納員在填寫(xiě)支票時(shí)應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水； f) 出納員填寫(xiě)現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明單位或個(gè)人、用途、金額等； 作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 修改狀態(tài): 0 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào):ZYCWB5006 頁(yè) 碼:第2頁(yè)/共3頁(yè) g) 出納員填寫(xiě)轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，除按規(guī)定填寫(xiě)收款單位或個(gè)人、用途、金額等，還必須在支票的左上角加畫(huà)兩條斜線； h) 出納員將填寫(xiě)完畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒； i) 加蓋留存銀行印鑒時(shí)，應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處，不能蓋在磁碼打印帶上；j) 出納員在交付支票時(shí)，應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字，同時(shí)在支票借據(jù)上的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫(xiě)支票號(hào)碼；k) 出納員收到外單位簽發(fā)的支票時(shí)，50萬(wàn)元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳，50萬(wàn)元以下的支票至遲在次日到公司開(kāi)戶(hù)銀行辦理進(jìn)帳；l) 公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，如因特殊原因必須簽發(fā)沒(méi)有金額的空頭支票時(shí)，應(yīng)列明支票的限額；m) 需要補(bǔ)充庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫(huà)線支票；n) 公司委托銀行代發(fā)工資時(shí)，應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后，連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_(kāi)戶(hù)行即可；o) 出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票，如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的《按發(fā)票、支票、印鑒專(zhuān)用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。 銀行存款的清查 ，以便檢查賬目是否有遺漏。 ，應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整。一般情況下，不符的原因有兩個(gè)： a） 記賬錯(cuò)誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無(wú)錯(cuò)記現(xiàn)象； b） 未達(dá)賬項(xiàng)： —公司已記增加，銀行未記增加的款項(xiàng)； —公司已記減少，銀行未記減少的款項(xiàng)； —銀行已記增加，公司未記增加的款項(xiàng)； —銀行已記減少，公司未記減少的款項(xiàng)。作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 修改狀態(tài): 0 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào):ZYCWB5006 頁(yè) 碼:第3頁(yè)/共3頁(yè)，應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。，說(shuō)明雙方賬目無(wú)錯(cuò)誤；如果余額有誤，則說(shuō)明賬目發(fā)生錯(cuò)誤，出納員應(yīng)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因子以更正。 銀行存款資料的保管、登記賬薄進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。，無(wú)誤后將其加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)依據(jù)之一。《銀行余額調(diào)節(jié)表》《銀行支票借據(jù)》 南海市能興物業(yè)管理有限公司作業(yè)指導(dǎo)書(shū)文件編號(hào)：ZY—CWB—5007版 本 號(hào)：A發(fā) 放 號(hào)：備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 會(huì) 審 簽署：擬 制審 核批 準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 修改狀態(tài): 0 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào):ZYCWB5007 頁(yè) 碼:第1頁(yè)/共3頁(yè) 目的 本規(guī)程規(guī)范備用金的管理程序，確保備用金借支、沖減的合理及安全。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。 職責(zé) 備用金借支人負(fù)責(zé)備用金的保管工作。 備用金領(lǐng)用部門(mén)主管負(fù)責(zé)備用金的管理工作。 出納員負(fù)責(zé)按照本規(guī)程進(jìn)行備用金借支、沖減工作。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)備用金的核算工作。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金管理的監(jiān)督工作。 工作要點(diǎn) 備用金的借支范圍。 備用金的借支規(guī)定。 備用金的借支標(biāo)準(zhǔn)％，但最高不超過(guò)2000元?！恫少?gòu)計(jì)劃表》上匯總金額借支。 備用金的分類(lèi)：是為了滿(mǎn)足公司有關(guān)部門(mén)日常零星開(kāi)支需要的備用金，定額備用金經(jīng)核定后，一般不得隨意增減；：是用款部門(mén)根據(jù)某次實(shí)際需要向財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取的備用金。作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 修改狀態(tài): 0 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào):ZYCWB5007 頁(yè) 碼:第2頁(yè)/共3頁(yè) 備用金的申請(qǐng)、支付程序，應(yīng)填制《現(xiàn)金借款單》，借款單包括：借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內(nèi)容。 業(yè)務(wù)費(fèi)備用金憑總經(jīng)理審批后的《業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表》辦理借款。 旅差費(fèi)備用金憑審批后的《出差申請(qǐng)表》辦理借款。《現(xiàn)金借款單》交其所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。，應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及審核日期報(bào)總經(jīng)理審批（屬管理處備倉(cāng)或日常采購(gòu)的，經(jīng)管理處主任簽名即可）；如經(jīng)審核不符合借支規(guī)定的，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在《現(xiàn)金借款單》上簽署具體意見(jiàn)后退回借款人。，借款人到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金?！冬F(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。，應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 備用金的沖減程序 領(lǐng)用定額備用金的部門(mén)或個(gè)人，原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；因特殊情況無(wú)法在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷(xiāo)的，須事先經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長(zhǎng)不超過(guò)一個(gè)月。 借支定額備用金的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用由出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》支付借支人，以便補(bǔ)足備用金定額。 領(lǐng)用非定額備用金的部門(mén)和個(gè)人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；如因故不能在規(guī)定期限內(nèi) 報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)事先經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長(zhǎng)不超過(guò)一個(gè)月。 財(cái)務(wù)部出納沖減備用金。 如借支金額大于支出的報(bào)銷(xiāo)金額，借支人應(yīng)按規(guī)定交回備用余金額；如借支金額小于報(bào)銷(xiāo)金額的，出納員應(yīng)補(bǔ)回差額部分。作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 修改狀態(tài): 0 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào):ZYCWB5007 頁(yè) 碼:第3頁(yè)/共3頁(yè) 非定額備用金的借支人如不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還，又無(wú)正當(dāng)理由的，公司財(cái)務(wù)部將在其當(dāng)月工資中扣除；情節(jié)嚴(yán)重的除追收滯納金外，還將按公司獎(jiǎng)罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)于每月末對(duì)備用金借支財(cái)政部進(jìn)行核查，如發(fā)現(xiàn)違反了備用金管理規(guī)定，財(cái)務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴(yán)重的還將按公司獎(jiǎng)罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰。 備用金資料的保管，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)將當(dāng)月備用金憑據(jù)匯總編制記賬憑證登記賬簿，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)當(dāng)月發(fā)生的備用金借支、沖減資料進(jìn)行審核無(wú)誤后，加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。 本規(guī)程的執(zhí)行情況將作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)依據(jù)之一。 引用文件和記錄表格 《現(xiàn)金借款單》 《采購(gòu)計(jì)劃表》 《業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表》 《出差申請(qǐng)表》 南海市能興物業(yè)管理有限公司作業(yè)指導(dǎo)書(shū)文件編號(hào)：ZY—CWB—5008版 本 號(hào)：A發(fā) 放 號(hào)：支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、專(zhuān)用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 會(huì) 審 簽署：擬 制審 核批 準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 修改狀態(tài): 0支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、專(zhuān)用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào):ZYCWB5008 頁(yè) 碼:第1頁(yè)/共4頁(yè) 目的 本規(guī)程規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專(zhuān)用章的管理工作，確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專(zhuān)用章得到安全保管和合理使用。
適用范圍
本規(guī)程適用于公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專(zhuān)用章的管理工作。
職責(zé)
出納員負(fù)責(zé)按本規(guī)程購(gòu)買(mǎi)、保管、使用空白支