萬科房地產財務部成本工作手冊1234573168(編輯修改稿)
2025-07-26 09:39 本頁面
【文章內容簡介】 板間工程費1．參照工程款方式境外付款費用1． 財務部項目管理人員需準備好付款合同原件及復印件、境外發(fā)票原件及復印件、稅務登記證復印件、委托境外企業(yè)提供勞務項目申報審批表。2． 登記境外付款稅務登記表。3． 復印件及審批表蓋公章后，交與辦稅專員。辦稅專員辦理流程：經辦部門——財務部——稅務局——資金管理中心——銀行 經辦人知會財務部，辦理境外付款，并提供相關資料； 財務部填寫相關審批表，并帶合同、發(fā)票到稅務局辦理審批； 稅務局經相關部門經辦人核定，科長、局長確認簽字； 若干日后，到稅務局領取“應稅勞務認定書”，確定應納稅金額； 財務部根據認定書，辦理支付稅款手續(xù)，并付款； 確認稅款到帳后，填寫納稅申報表，提供公司轉帳證明，到稅務局開具完稅證明； 財務部報公司領導、資金管理中心付款審批，并提供合同、發(fā)票、完稅證明； 資金管理中心到銀行辦理付款手續(xù)（如公司無外匯，需調匯后再付款）。至此，完成一筆境外付款。審核清單付款性質合同審批表發(fā)票驗收報告內部流轉號合同號營銷費用√√√√√營銷費用1． 廣告發(fā)布費多為一次性付款，因此以合同審批通過為付款依據。2． 公司內部對廣告內容有統(tǒng)一的審核，電視、報紙等廣告發(fā)布內容的合法性以內部流轉號為依據。3． 以經辦人的驗收報告為質量確認依據。工程付款情況表 設計驗收報告216。 辦公室將清退押金保證金列入公司三級項目計劃。216。 經辦人上繳押金，填置付款申請單。216。 財務人員將收據原件單獨保存，并登錄臺帳，會計憑證后附復印件并由財務人員簽字確認。216。 辦公室根據三級計劃反饋情況跟蹤保證金、押金是否具備清退條件，并對部門負責人下督辦單。216。 財務人員根據金蝶帳務向辦公室反饋本門負責人工作完成情況。216。 責任人一般默認為經辦人216。 當經辦人變更部門或離開公司時，由項目第一負責人指派責任人。216。 當項目部撤銷時，該項工作由工程部接管；由工程部第一負責人指派責任人。（以后新開發(fā)項目無此項）216。 開始進行時間為項目竣工驗收之日起開始進行。216。 經辦人填寫保證金退款申請表相關內容（一式三份）216。 財務部提供的收據216。 施工單位提供的購買散裝水泥或預拌混凝土發(fā)票原件、復印件（須經監(jiān)理工程師簽認并加蓋監(jiān)理公司章）216。 施工單位提供的購買散裝水泥或預拌混凝土供貨合同或協(xié)議書原件、復印件（須監(jiān)理工程師簽認并加蓋公章）。216。 監(jiān)理公司提供的散裝水泥或預拌混凝土進場監(jiān)理工程師驗收記錄資料（加蓋公章）216。 監(jiān)理公司提供的填妥水泥押金申退表相關內容并加蓋監(jiān)理公司章。216。 開始進行時間為項目竣工驗收之日起開始進行。216。 經辦人填寫保證金退款申請表。216。 施工單位提供的購買新型墻體發(fā)票原件、復印件（須加蓋公司章）216。 監(jiān)理公司提供的新型墻體材料進場監(jiān)理工程師驗收記錄資料（加蓋公章）216。 監(jiān)理公司提供的填妥墻改押金申退表相關內容并加蓋監(jiān)理公司章。（項目分期開發(fā)，民防面積易地建設的情況下才會出現(xiàn)）216。 經辦人填寫退款申請表216。 財務部提供的收據216。 提供竣工查丈相關資料216。 民防辦相關人員審核項目完工后實際建成的民防面積，并出具意見書、燃氣開戶費216。 公司在工程進行時代業(yè)主一次性交清有線電視開戶費和燃氣開戶費并取得每戶的發(fā)票。216。 財務管理部將發(fā)票轉交給物業(yè)公司，并留收據入賬。216。 物業(yè)公司在項目入伙時將發(fā)票交與業(yè)主并收取費用。然后將業(yè)主交的開戶費一次性轉交給地產公司。216。 入伙前由于是臨時用電，水電費由工程單位、項目經理部、物業(yè)公司三部分組成。216。 由項目經理部水電工程師進行水電費的分配并經工程單位、物業(yè)公司的確認。216。 財務管理部根據水電工程師出具的分配表進行帳務處理，物業(yè)公司的水電費掛其他應收款中的物業(yè)往來款。216。 由物業(yè)公司負責將臨時用電變更為永久用電，項目經理部負責提供變更所需資料。216。 財務管理部核實變更時點，將變更以后仍在我司帳上扣除的水電費掛在應收物業(yè)公司的往來帳上。， 地產公司在項目銷售、工程方面仍需要使用永久水電費用處理216。 其相應費用由物業(yè)公司合理計算進行分攤。216。 經地產相關項目部、銷售部及該項目水電工程師確認后向地產公司收取水電費用。216。 由物業(yè)公司提出數(shù)據，
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