萬科房地產(chǎn)財(cái)務(wù)部成本工作手冊1234573168(編輯修改稿)
2025-07-26 09:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 板間工程費(fèi)1．參照工程款方式境外付款費(fèi)用1． 財(cái)務(wù)部項(xiàng)目管理人員需準(zhǔn)備好付款合同原件及復(fù)印件、境外發(fā)票原件及復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件、委托境外企業(yè)提供勞務(wù)項(xiàng)目申報(bào)審批表。2． 登記境外付款稅務(wù)登記表。3． 復(fù)印件及審批表蓋公章后，交與辦稅專員。辦稅專員辦理流程：經(jīng)辦部門——財(cái)務(wù)部——稅務(wù)局——資金管理中心——銀行 經(jīng)辦人知會(huì)財(cái)務(wù)部，辦理境外付款，并提供相關(guān)資料； 財(cái)務(wù)部填寫相關(guān)審批表，并帶合同、發(fā)票到稅務(wù)局辦理審批； 稅務(wù)局經(jīng)相關(guān)部門經(jīng)辦人核定，科長、局長確認(rèn)簽字； 若干日后，到稅務(wù)局領(lǐng)取“應(yīng)稅勞務(wù)認(rèn)定書”，確定應(yīng)納稅金額； 財(cái)務(wù)部根據(jù)認(rèn)定書，辦理支付稅款手續(xù)，并付款； 確認(rèn)稅款到帳后，填寫納稅申報(bào)表，提供公司轉(zhuǎn)帳證明，到稅務(wù)局開具完稅證明； 財(cái)務(wù)部報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)、資金管理中心付款審批，并提供合同、發(fā)票、完稅證明； 資金管理中心到銀行辦理付款手續(xù)（如公司無外匯，需調(diào)匯后再付款）。至此，完成一筆境外付款。審核清單付款性質(zhì)合同審批表發(fā)票驗(yàn)收報(bào)告內(nèi)部流轉(zhuǎn)號合同號營銷費(fèi)用√√√√√營銷費(fèi)用1． 廣告發(fā)布費(fèi)多為一次性付款，因此以合同審批通過為付款依據(jù)。2． 公司內(nèi)部對廣告內(nèi)容有統(tǒng)一的審核，電視、報(bào)紙等廣告發(fā)布內(nèi)容的合法性以內(nèi)部流轉(zhuǎn)號為依據(jù)。3． 以經(jīng)辦人的驗(yàn)收報(bào)告為質(zhì)量確認(rèn)依據(jù)。工程付款情況表 設(shè)計(jì)驗(yàn)收報(bào)告216。 辦公室將清退押金保證金列入公司三級項(xiàng)目計(jì)劃。216。 經(jīng)辦人上繳押金，填置付款申請單。216。 財(cái)務(wù)人員將收據(jù)原件單獨(dú)保存，并登錄臺(tái)帳，會(huì)計(jì)憑證后附復(fù)印件并由財(cái)務(wù)人員簽字確認(rèn)。216。 辦公室根據(jù)三級計(jì)劃反饋情況跟蹤保證金、押金是否具備清退條件，并對部門負(fù)責(zé)人下督辦單。216。 財(cái)務(wù)人員根據(jù)金蝶帳務(wù)向辦公室反饋本門負(fù)責(zé)人工作完成情況。216。 責(zé)任人一般默認(rèn)為經(jīng)辦人216。 當(dāng)經(jīng)辦人變更部門或離開公司時(shí)，由項(xiàng)目第一負(fù)責(zé)人指派責(zé)任人。216。 當(dāng)項(xiàng)目部撤銷時(shí)，該項(xiàng)工作由工程部接管；由工程部第一負(fù)責(zé)人指派責(zé)任人。（以后新開發(fā)項(xiàng)目無此項(xiàng)）216。 開始進(jìn)行時(shí)間為項(xiàng)目竣工驗(yàn)收之日起開始進(jìn)行。216。 經(jīng)辦人填寫保證金退款申請表相關(guān)內(nèi)容（一式三份）216。 財(cái)務(wù)部提供的收據(jù)216。 施工單位提供的購買散裝水泥或預(yù)拌混凝土發(fā)票原件、復(fù)印件（須經(jīng)監(jiān)理工程師簽認(rèn)并加蓋監(jiān)理公司章）216。 施工單位提供的購買散裝水泥或預(yù)拌混凝土供貨合同或協(xié)議書原件、復(fù)印件（須監(jiān)理工程師簽認(rèn)并加蓋公章）。216。 監(jiān)理公司提供的散裝水泥或預(yù)拌混凝土進(jìn)場監(jiān)理工程師驗(yàn)收記錄資料（加蓋公章）216。 監(jiān)理公司提供的填妥水泥押金申退表相關(guān)內(nèi)容并加蓋監(jiān)理公司章。216。 開始進(jìn)行時(shí)間為項(xiàng)目竣工驗(yàn)收之日起開始進(jìn)行。216。 經(jīng)辦人填寫保證金退款申請表。216。 施工單位提供的購買新型墻體發(fā)票原件、復(fù)印件（須加蓋公司章）216。 監(jiān)理公司提供的新型墻體材料進(jìn)場監(jiān)理工程師驗(yàn)收記錄資料（加蓋公章）216。 監(jiān)理公司提供的填妥墻改押金申退表相關(guān)內(nèi)容并加蓋監(jiān)理公司章。（項(xiàng)目分期開發(fā)，民防面積易地建設(shè)的情況下才會(huì)出現(xiàn)）216。 經(jīng)辦人填寫退款申請表216。 財(cái)務(wù)部提供的收據(jù)216。 提供竣工查丈相關(guān)資料216。 民防辦相關(guān)人員審核項(xiàng)目完工后實(shí)際建成的民防面積，并出具意見書、燃?xì)忾_戶費(fèi)216。 公司在工程進(jìn)行時(shí)代業(yè)主一次性交清有線電視開戶費(fèi)和燃?xì)忾_戶費(fèi)并取得每戶的發(fā)票。216。 財(cái)務(wù)管理部將發(fā)票轉(zhuǎn)交給物業(yè)公司，并留收據(jù)入賬。216。 物業(yè)公司在項(xiàng)目入伙時(shí)將發(fā)票交與業(yè)主并收取費(fèi)用。然后將業(yè)主交的開戶費(fèi)一次性轉(zhuǎn)交給地產(chǎn)公司。216。 入伙前由于是臨時(shí)用電，水電費(fèi)由工程單位、項(xiàng)目經(jīng)理部、物業(yè)公司三部分組成。216。 由項(xiàng)目經(jīng)理部水電工程師進(jìn)行水電費(fèi)的分配并經(jīng)工程單位、物業(yè)公司的確認(rèn)。216。 財(cái)務(wù)管理部根據(jù)水電工程師出具的分配表進(jìn)行帳務(wù)處理，物業(yè)公司的水電費(fèi)掛其他應(yīng)收款中的物業(yè)往來款。216。 由物業(yè)公司負(fù)責(zé)將臨時(shí)用電變更為永久用電，項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)提供變更所需資料。216。 財(cái)務(wù)管理部核實(shí)變更時(shí)點(diǎn)，將變更以后仍在我司帳上扣除的水電費(fèi)掛在應(yīng)收物業(yè)公司的往來帳上。， 地產(chǎn)公司在項(xiàng)目銷售、工程方面仍需要使用永久水電費(fèi)用處理216。 其相應(yīng)費(fèi)用由物業(yè)公司合理計(jì)算進(jìn)行分?jǐn)偂?16。 經(jīng)地產(chǎn)相關(guān)項(xiàng)目部、銷售部及該項(xiàng)目水電工程師確認(rèn)后向地產(chǎn)公司收取水電費(fèi)用。216。 由物業(yè)公司提出數(shù)據(jù)，
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