萬科房地產財務部成本工作手冊1234573168-資料下載頁
2025-06-29 09:39本頁面
【正文】 拆分（成本部負責合同的拆分工作） 修訂 合同查詢5． 合同執(zhí)行（成本部負責管理） 合同變更 結算錄入 結算拆分 變更查詢結算查詢6． 資金計劃付款計劃（成本部負責錄入）付款錄入（財務部負責錄入，與金蝶核算帳一致）付款查詢資金計劃已付款明細表欠付款明細表7． 動態(tài)成本非合同性成本引入/錄入（財務部負責引入）待發(fā)生成本預測（成本部負責錄入）每月26日前由各項目部信息員將后三個月的付款計劃報給財務部，財務部統(tǒng)一整理后上報集團，數據來源于各項目部工程人員。格式：每月10日將上個月各項目支付地價情況上報集團，數據來源于金蝶帳套格式：每月8日上報集團，數據來源：216。 投資額：成本指導書或項目立項數據216。 期初余額：上季度存貨表的期末余額216。 發(fā)生額借方：金蝶帳開發(fā)成本科目除了結轉成本科目的發(fā)生額216。 發(fā)生額貸方：金蝶帳開發(fā)成本科目結轉成本的發(fā)生額216。 期末余額：金蝶帳開發(fā)成本科目余額216。 面積：總可售面積取數重要性依次為竣供查丈面積、預售查丈面積、最新的經濟技術指標 已售面積以竣工樓盤銷售表為準 庫存面積 = 總可售面積 – 已售面積數據校對：存貨期末余額/庫存面積 = 單位成本數據來源：216。 面積：與存貨表一致即可216。 發(fā)生額：金蝶帳核算項目分類總帳余額數據校對：總發(fā)生額 = 該項目開發(fā)成本余額數據來源：216。 利息總額：金蝶帳結算中心利息收入 + 結算中心利息支出 – 內部融資費用216。 各項目資金流出：金蝶開發(fā)成本科目除去結轉成本和預提成本的發(fā)生額216。 各項目資金流入：每月資金流量表數據校對：利息總額 = ∑分攤到給項目的利息開發(fā)間接費分攤項目月報（開發(fā)中）4合理調節(jié)成本杠桿結算面積以竣工查丈面積為準，結算地價成本以實際簽訂合同的金額為準，結算建安成本以成本管理軟件的數據為準，待發(fā)生成本數據由成本管理部進行復核，開發(fā)間接費用由財務管理部取金蝶軟件科目余額即可。216。 會所、游泳池等配套設施直接計入項目成本216。 營銷費用以開盤時間為界，開盤前的媒介廣告費計入項目成本，開盤后的媒介廣告費計入間接費用的營業(yè)費用，其他營銷費用計入項目成本。216。 單期開發(fā)的項目地價按功能提供地價不同比例進行分攤。216。 分期開發(fā)的項目地價、前期費用、園林環(huán)境工程費、配套設施費、行政管理費、營銷費用、利息在各期之間按可售面積進行分攤。216。 物業(yè)管理基金按建安成本（除去前期費用）的2%計提216。 按住宅、商業(yè)等地價比重的比例將地價進行分攤，可保證不同功能售價的配比性。（適用于單期及多期開發(fā)的下多功能樓盤）216。 地價由政府地價和合作地價兩部分組成，政府地價按政府地價單位成本=政府地價/總建筑面積進行計算，合作地價按單位基底面積地價=(項目總地價政府地價)/項目總基底面積進行計算。（適用于多期開發(fā)的功能單一性樓盤）216。 先進行由政府地價和合作地價組成的地價分攤，再進行按功能分攤。（適用于多期開發(fā)的多功能的樓盤）216。 支持性文件216。 項目開發(fā)期為一期的項目：財務經營成本中的建安成本投入 = 建筑工程成本投入216。 項目開發(fā)期為多期的項目：項目財務經營成本中建安成本投入 = ∑分期建筑工程成本投入 分期財務經營成本中建安成本投入 = 本期建筑工程成本投入 – 本期建筑工程成本轉出 + 其他期建筑工程成本轉入216。 支持性文件216。 成本管理部提供開發(fā)前期準備費、園林環(huán)境工程費的造價。216。 成本管理部提供主體建安工程費、主體安裝工程費、社區(qū)管網工程費、設施配套費的造價并將其分攤到各功能中，提供功能造價表。216。 財務管理部將開發(fā)前期準備費、園林環(huán)境工程費在項目的各期之間按可售面積進行分攤。216。 財務管理部將設施配套費按是否為本期服務的原則進行處理，如果是為本期服務的計入本期建安成本中；如果是為整個項目服務的，在各期之間按可售面積進行分攤。216。 財務管理部依據上述原則，將其他期的配套成本攤入本期建安成本。216。 支持文件216。 所有配套均計入項目成本包括車位、會所、幼兒園、學校216。 根據配套的經營方式進行資產預留，例如只用做出租的車位可按成本造價進行預留。216。開發(fā)間接費用20 / 20
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