萬(wàn)科房地產(chǎn)財(cái)務(wù)部成本工作手冊(cè)1234573168-資料下載頁(yè)
2025-06-29 09:39本頁(yè)面
【正文】 拆分（成本部負(fù)責(zé)合同的拆分工作） 修訂 合同查詢5． 合同執(zhí)行（成本部負(fù)責(zé)管理） 合同變更 結(jié)算錄入 結(jié)算拆分 變更查詢結(jié)算查詢6． 資金計(jì)劃付款計(jì)劃（成本部負(fù)責(zé)錄入）付款錄入（財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)錄入，與金蝶核算帳一致）付款查詢資金計(jì)劃已付款明細(xì)表欠付款明細(xì)表7． 動(dòng)態(tài)成本非合同性成本引入/錄入（財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)引入）待發(fā)生成本預(yù)測(cè)（成本部負(fù)責(zé)錄入）每月26日前由各項(xiàng)目部信息員將后三個(gè)月的付款計(jì)劃報(bào)給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部統(tǒng)一整理后上報(bào)集團(tuán)，數(shù)據(jù)來(lái)源于各項(xiàng)目部工程人員。格式：每月10日將上個(gè)月各項(xiàng)目支付地價(jià)情況上報(bào)集團(tuán)，數(shù)據(jù)來(lái)源于金蝶帳套格式：每月8日上報(bào)集團(tuán)，數(shù)據(jù)來(lái)源：216。 投資額：成本指導(dǎo)書(shū)或項(xiàng)目立項(xiàng)數(shù)據(jù)216。 期初余額：上季度存貨表的期末余額216。 發(fā)生額借方：金蝶帳開(kāi)發(fā)成本科目除了結(jié)轉(zhuǎn)成本科目的發(fā)生額216。 發(fā)生額貸方：金蝶帳開(kāi)發(fā)成本科目結(jié)轉(zhuǎn)成本的發(fā)生額216。 期末余額：金蝶帳開(kāi)發(fā)成本科目余額216。 面積：總可售面積取數(shù)重要性依次為竣供查丈面積、預(yù)售查丈面積、最新的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) 已售面積以竣工樓盤銷售表為準(zhǔn) 庫(kù)存面積 = 總可售面積 – 已售面積數(shù)據(jù)校對(duì)：存貨期末余額/庫(kù)存面積 = 單位成本數(shù)據(jù)來(lái)源：216。 面積：與存貨表一致即可216。 發(fā)生額：金蝶帳核算項(xiàng)目分類總帳余額數(shù)據(jù)校對(duì)：總發(fā)生額 = 該項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本余額數(shù)據(jù)來(lái)源：216。 利息總額：金蝶帳結(jié)算中心利息收入 + 結(jié)算中心利息支出 – 內(nèi)部融資費(fèi)用216。 各項(xiàng)目資金流出：金蝶開(kāi)發(fā)成本科目除去結(jié)轉(zhuǎn)成本和預(yù)提成本的發(fā)生額216。 各項(xiàng)目資金流入：每月資金流量表數(shù)據(jù)校對(duì)：利息總額 = ∑分?jǐn)偟浇o項(xiàng)目的利息開(kāi)發(fā)間接費(fèi)分?jǐn)傢?xiàng)目月報(bào)（開(kāi)發(fā)中）4合理調(diào)節(jié)成本杠桿結(jié)算面積以竣工查丈面積為準(zhǔn)，結(jié)算地價(jià)成本以實(shí)際簽訂合同的金額為準(zhǔn)，結(jié)算建安成本以成本管理軟件的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，待發(fā)生成本數(shù)據(jù)由成本管理部進(jìn)行復(fù)核，開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理部取金蝶軟件科目余額即可。216。 會(huì)所、游泳池等配套設(shè)施直接計(jì)入項(xiàng)目成本216。 營(yíng)銷費(fèi)用以開(kāi)盤時(shí)間為界，開(kāi)盤前的媒介廣告費(fèi)計(jì)入項(xiàng)目成本，開(kāi)盤后的媒介廣告費(fèi)計(jì)入間接費(fèi)用的營(yíng)業(yè)費(fèi)用，其他營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目成本。216。 單期開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目地價(jià)按功能提供地價(jià)不同比例進(jìn)行分?jǐn)偂?16。 分期開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目地價(jià)、前期費(fèi)用、園林環(huán)境工程費(fèi)、配套設(shè)施費(fèi)、行政管理費(fèi)、營(yíng)銷費(fèi)用、利息在各期之間按可售面積進(jìn)行分?jǐn)偂?16。 物業(yè)管理基金按建安成本（除去前期費(fèi)用）的2%計(jì)提216。 按住宅、商業(yè)等地價(jià)比重的比例將地價(jià)進(jìn)行分?jǐn)?，可保證不同功能售價(jià)的配比性。（適用于單期及多期開(kāi)發(fā)的下多功能樓盤）216。 地價(jià)由政府地價(jià)和合作地價(jià)兩部分組成，政府地價(jià)按政府地價(jià)單位成本=政府地價(jià)/總建筑面積進(jìn)行計(jì)算，合作地價(jià)按單位基底面積地價(jià)=(項(xiàng)目總地價(jià)政府地價(jià))/項(xiàng)目總基底面積進(jìn)行計(jì)算。（適用于多期開(kāi)發(fā)的功能單一性樓盤）216。 先進(jìn)行由政府地價(jià)和合作地價(jià)組成的地價(jià)分?jǐn)偅龠M(jìn)行按功能分?jǐn)偂＃ㄟm用于多期開(kāi)發(fā)的多功能的樓盤）216。 支持性文件216。 項(xiàng)目開(kāi)發(fā)期為一期的項(xiàng)目：財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本中的建安成本投入 = 建筑工程成本投入216。 項(xiàng)目開(kāi)發(fā)期為多期的項(xiàng)目：項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本中建安成本投入 = ∑分期建筑工程成本投入 分期財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本中建安成本投入 = 本期建筑工程成本投入 – 本期建筑工程成本轉(zhuǎn)出 + 其他期建筑工程成本轉(zhuǎn)入216。 支持性文件216。 成本管理部提供開(kāi)發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)、園林環(huán)境工程費(fèi)的造價(jià)。216。 成本管理部提供主體建安工程費(fèi)、主體安裝工程費(fèi)、社區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)、設(shè)施配套費(fèi)的造價(jià)并將其分?jǐn)偟礁鞴δ苤?，提供功能造價(jià)表。216。 財(cái)務(wù)管理部將開(kāi)發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)、園林環(huán)境工程費(fèi)在項(xiàng)目的各期之間按可售面積進(jìn)行分?jǐn)偂?16。 財(cái)務(wù)管理部將設(shè)施配套費(fèi)按是否為本期服務(wù)的原則進(jìn)行處理，如果是為本期服務(wù)的計(jì)入本期建安成本中；如果是為整個(gè)項(xiàng)目服務(wù)的，在各期之間按可售面積進(jìn)行分?jǐn)偂?16。 財(cái)務(wù)管理部依據(jù)上述原則，將其他期的配套成本攤?cè)氡酒诮ò渤杀尽?16。 支持文件216。 所有配套均計(jì)入項(xiàng)目成本包括車位、會(huì)所、幼兒園、學(xué)校216。 根據(jù)配套的經(jīng)營(yíng)方式進(jìn)行資產(chǎn)預(yù)留，例如只用做出租的車位可按成本造價(jià)進(jìn)行預(yù)留。216。開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用20 / 20
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