財務部門崗位職責和工作流程(編輯修改稿)
2025-06-18 11:46 本頁面
【文章內容簡介】 審核 ②會計報表 蓋章認可 審定 ③費用總表 報送 結束 27 第四 章 資產管理 28 一、資產管理崗位職責 職責 1 在財務經理 的 直接領導下 ， 負責低值易 耗 品、固定資 產 、商品、物 料 用品、原材 料的制證、賬簿管理和企業(yè)購買力的申報、記賬和報表工作 職責 2 檢查企業(yè)固 定 資產、低值 易 耗品、物料 用 品等財產物 資 的使用保管 情 況，注意發(fā) 現(xiàn)和處理財產物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產物資的合理使用和安全管理 職責 3 負責審核和 編 制商品、物 料 用品、原材 料 的記賬和以 上 賬戶收支業(yè) 務 的登記、結 賬、對賬工作 職責 4 負責收集審 核 各部門的物 資 購置計劃， 根 據(jù)庫存情況 核 定購買量， 按 規(guī)定報有關 領導批準后，組織安排采購。 職責 5 對固定資產賬面與實物一致性、可用性進行檢查核實，對貨幣資金進行管理 職責 6 負責固定資產投資方案的制定與可行性分析 職責 7 對存貨進行 清查，負責存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制 職責 8 負責固定資產折舊基金定期提取工作的報表審核 職責 9 組織全公司的低值易耗品和固定資產的清查、盤點和不定期的抽查工作 職責 10 每月負責匯總各部門的物資領用計劃，督導采購部門和倉庫落實計劃的實施情況 職責 11 完成領導交待的其他事項 29 二、資產管理會計崗位職責 職責 1 建立固定資產、低值易耗品臺賬，與財務定期核對 職責 2 調查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率 職責 3 負責固定資產購買的初審及備案以及管理貨幣資金 職責 4 負責資產轉讓費，使用費，資產稅的賬目管理 職責 5 負責企業(yè)內部設備的調撥 職責 6 定期巡查固定資產完好情況 職責 7 參與企業(yè)清產核資工作 職責 8 辦理財產保險，確保財產安全 職責 9 完成主管交待的其他事項 30 三、現(xiàn)金清查賬務處理流程 財務經理 財務部 出 納 開始 審核 ①制定現(xiàn)金清查制度 匯總收款憑證和付款憑證 ②登記日記賬 ③盤點核對 查明盈虧原因 審核 ④填現(xiàn)金盤點表 ⑤清查組盤點 編制盤點表 相應賬務處理 結束 31 四、備用金收支賬務處 理流程 財務經理 /總監(jiān) 財務部 出 納 各部門 開始 審核 ①建立備用金預 借和報銷制度 編制付款憑證 ②領取備用金 登記賬簿 ③審核付款憑證 付 款 登記日記賬 使用備用金 賬務處理 ④向財務部報銷 收 付 款 審核 ⑤登記日記賬 信息歸檔 結束 32 同意 支付 五、應收賬款管理流程 業(yè)務部 財務經理 財務部 法務部 開始 交 單 登記應收賬款 ①應收賬期分析 ②催 款 否 付款 催 款 付 款 否 ③法律訴訟 是 是 賬務處理 審核 ④編制銀行調節(jié)表 存 檔 結束 33 六、固定資產盤點管理流程 財務總監(jiān) 財務經理 財務部 行政部 各部門 開始 審 批 ①制定全面盤 點計劃 ②呈報盤點通知 和盤點表格 審 核 召開盤點會議 ③組織盤點 進行盤點 審 閱 填寫相關盤點 表并簽字 提出解決問題 的方案 ④整理匯總 簽字并傳單 寫出盤點報告 會計主管審核 簽字 審 批 審 核 上 報 ⑤實施解決方案 相關賬務處理 結束 34 第五 章 籌資與投資管理 35 一、籌資與投資崗位職責（財務總監(jiān)） 職責 1 擬定公司各項籌資與投資管理制度 職責 2 擬定公司各項證券管理制度 職責 3 擬定公司股利分配制度 職責 4 通過對經濟、政治形勢的分析，評估投資機會 職責 5 負責對籌資與投資環(huán)境進行分析、預測金融市場走勢、把握整體籌資與投資方向 職責 6 進行公司籌資與投資規(guī)劃 職責 7 參與公司各項籌資與投資項目的可行性分析和論證 職責 8 進行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動 職責 9 對投資項目進行財務預測、風險分析與控制 職責 10 參與籌資投資項目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務關系 職責 11 管理籌資與投資項目，監(jiān)控和分析項目的經營管理，及時提出改進建議 職責 12 負責公司股份制改造及上市、購并、資產重組、破產清算的方案設計 職責 13 配合部門經理做好相關培訓和指導 職責 14 其他相關工作 36 二、籌資管理流程 總經理 財務總監(jiān) 財務經理 財務部 開 始 審批 審批 ①編制籌資計劃 ②執(zhí)行籌資計劃 ④編制籌資分析 報告 ③ 賬務處理 審批 審批 ⑤提出籌資業(yè)務 管理建議 ⑥籌資考核 結束 39 三、銀行借款籌資管理流程 總經理 財務總監(jiān) 財務經理 財務部 銀行 開 始 審批 審批 審核 編制籌資計劃 執(zhí)行籌資計劃 ①提出借款申請 否 準備相關材料 ②審批 準備材料 是 ③簽訂借款合同 簽訂借款合同 ④提取借款 發(fā)放貸款 使用借款 ⑤貸后檢查 審批 審批 審核 ⑥結算憑證歸還 ⑦歸還本息 賬戶扣款 結束 40 六、投資管理流程 總經理 財務總監(jiān) 財務經理 項目投資負責人 投資小組 開始 ①選擇投資項目 安排執(zhí)行 咨詢調查 否 洽談意向 否
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