財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)和工作流程(完整版)
【正文】 審核 是 審核 審核 是 是 ③編制投資項(xiàng)目建 議書(shū) ④制定具體計(jì)劃 是 否 ②可行 下達(dá)計(jì)劃 ⑤執(zhí)行 參與驗(yàn)收 ⑥項(xiàng)目驗(yàn)收 評(píng)估報(bào)告 結(jié)束 41 第六 章 會(huì)計(jì)核算管理 42 一、會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé) 職責(zé) 1 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)、擬定，并進(jìn)行財(cái)經(jīng)政策的研究、分析 職責(zé) 2 負(fù)責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)告 職責(zé) 3 負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算管理，齊全各 類原始資料，制訂會(huì)計(jì)資料的使用辦法及規(guī)定 職責(zé) 4 進(jìn)行成本核算的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用 職責(zé) 5 掌握國(guó)家稅務(wù)政策，對(duì)外加強(qiáng)聯(lián)系，下層單位進(jìn)行指導(dǎo) 職責(zé) 6 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理 職責(zé) 7 利用企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析 職責(zé) 8 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行績(jī)效考核 職責(zé) 9 指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量 職責(zé) 10 分析稅收、外匯管理政策，及時(shí)提出有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見(jiàn) 職責(zé) 11 負(fù)責(zé)與稅務(wù)、外匯管理局等機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與協(xié) 調(diào)工作 職責(zé) 12 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作 43 二、總賬會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé) 職責(zé) 1 協(xié)助總賬主管制定與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實(shí)施 職責(zé) 2 協(xié)助會(huì)計(jì)主管擬訂公司各項(xiàng)核算辦法 職責(zé) 3 根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作 職責(zé) 4 正確使用會(huì)計(jì)科目和科目編號(hào)，摘要簡(jiǎn)明，內(nèi)容真實(shí)、清楚，金額準(zhǔn)確無(wú)誤 職責(zé) 5 根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對(duì)應(yīng)的賬簿，準(zhǔn)確登錄各類明細(xì)賬 職責(zé) 6 建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進(jìn)出情況、原材料等的明細(xì)賬并進(jìn)行明細(xì)核算 職責(zé) 7 了解公司經(jīng)濟(jì)合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫(kù)手續(xù)，并進(jìn)行應(yīng) 收、應(yīng)付款項(xiàng)的清算 職責(zé) 8 關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)資料并進(jìn)行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)、建議 職責(zé) 9 負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作 職責(zé) 10 協(xié)助主管做好會(huì)計(jì)原始憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的管理工作，并提出建議 職責(zé) 11 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng) 44 三、日記總賬賬務(wù)處理流程 45 結(jié)束 ⑤日記賬明細(xì)賬與總 賬余額核 對(duì) ⑥根據(jù)日記總賬和明細(xì)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表 ⑦公司對(duì)外 公開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)表 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 總賬會(huì)計(jì) 開(kāi)始 ①填制記賬憑證 ②登記日記賬 ③登記明細(xì)賬 ④登記日記總賬 審批 審核 審核 四、記賬憑證賬務(wù)處理流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 總賬會(huì)計(jì) 開(kāi)始 ①原始憑證匯總 ②編制記賬憑證 ③登記日記賬 ④登記明細(xì)賬 ⑤登記總賬 ⑥核對(duì)賬目 審批 審核 審核 ⑦編制報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表 結(jié)束 46 五、科目匯總表核算流程 ⑥根據(jù)科目匯總登記總賬 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 總賬會(huì)計(jì) 開(kāi)始 ①原始憑證分類匯總 ②編制記賬憑證 ③登記日記賬 ④登記明細(xì) 賬 ⑤編制科目匯總表 ⑦核對(duì)賬目 審批 審核 審核 ⑧編制報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表 結(jié)束 47 六、固定資產(chǎn)核算流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部 采購(gòu)部 各部門 開(kāi)始 審 批 審定 審核計(jì)劃 制定采購(gòu)計(jì)劃 制定申購(gòu)計(jì)劃 審 核 ①簽批發(fā)票 采購(gòu) 報(bào)銷發(fā)票 使用 ②固定資產(chǎn)入賬 建立固定 ③定期核對(duì) 報(bào)損、轉(zhuǎn)移 資產(chǎn)臺(tái)賬 審 批 審定 核定 ④調(diào)整固定資 產(chǎn)賬目 變更資產(chǎn)卡片 及臺(tái)賬 ⑤組織盤點(diǎn) 賬物核對(duì) 盤點(diǎn) 盤點(diǎn)清理 結(jié)束 48 建立資產(chǎn)卡片 七、利潤(rùn)核算流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 總賬會(huì)計(jì) 各部門 開(kāi)始 ①匯總各損益類科目 審批 審核 審核 ②清查核實(shí) 配合 ③核算利潤(rùn) 審批 審核 審核 ④分析決策 分析 結(jié)束 49 第七 章 成本會(huì)計(jì)管理 50 一、成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 職責(zé) 1 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實(shí)施細(xì)則，報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行 職責(zé) 2 對(duì)公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃 職責(zé) 3 監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃情況，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào) 職責(zé) 4 登記、保管各種成本明細(xì)賬、總分類賬 職責(zé) 5 定期對(duì)賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時(shí)有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜 職責(zé) 6 修訂成本核算制度和成本核算表單，編制成本分析報(bào)告、報(bào)表 職責(zé) 7 做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)建立、查詢、更新工作 職責(zé) 8 執(zhí)行資金預(yù)算及控制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出 職責(zé) 9 管理往來(lái)賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)折舊攤銷 職責(zé) 10 完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作 51 二 、成本核算 賬務(wù)處理流程 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 會(huì) 計(jì) 開(kāi)始 確定成本 開(kāi)支范圍 ①確定成本 計(jì)算對(duì)象 審批 ②生產(chǎn)費(fèi)用的歸 集和分配 原始記錄 ③費(fèi)用明細(xì)賬 ④確定成本 核算方法 在制品與 產(chǎn) 成品的分配 ⑤計(jì)算總成本 和單位成本 結(jié)束 55 第八 章 應(yīng)收賬款管理 56 一、應(yīng)收
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