財務(wù)部門崗位職責(zé)和工作流程(完整版)
【正文】 審核 是 審核 審核 是 是 ③編制投資項目建 議書 ④制定具體計劃 是 否 ②可行 下達計劃 ⑤執(zhí)行 參與驗收 ⑥項目驗收 評估報告 結(jié)束 41 第六 章 會計核算管理 42 一、會計主管崗位職責(zé) 職責(zé) 1 負責(zé)公司會計制度的設(shè)計、擬定，并進行財經(jīng)政策的研究、分析 職責(zé) 2 負責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會計報告 職責(zé) 3 負責(zé)公司的會計核算管理，齊全各 類原始資料，制訂會計資料的使用辦法及規(guī)定 職責(zé) 4 進行成本核算的預(yù)測、計劃、控制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費用 職責(zé) 5 掌握國家稅務(wù)政策，對外加強聯(lián)系，下層單位進行指導(dǎo) 職責(zé) 6 負責(zé)會計檔案的管理 職責(zé) 7 利用企業(yè)經(jīng)營過程中的財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析 職責(zé) 8 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對會計人員進行績效考核 職責(zé) 9 指導(dǎo)會計人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量 職責(zé) 10 分析稅收、外匯管理政策，及時提出有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見 職責(zé) 11 負責(zé)與稅務(wù)、外匯管理局等機構(gòu)的聯(lián)系與協(xié) 調(diào)工作 職責(zé) 12 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作 43 二、總賬會計核算崗位職責(zé) 職責(zé) 1 協(xié)助總賬主管制定與會計核算有關(guān)的各項規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實施 職責(zé) 2 協(xié)助會計主管擬訂公司各項核算辦法 職責(zé) 3 根據(jù)有關(guān)制度負責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作 職責(zé) 4 正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內(nèi)容真實、清楚，金額準(zhǔn)確無誤 職責(zé) 5 根據(jù)企業(yè)財務(wù)會計制度設(shè)置科目明細賬和使用對應(yīng)的賬簿，準(zhǔn)確登錄各類明細賬 職責(zé) 6 建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進出情況、原材料等的明細賬并進行明細核算 職責(zé) 7 了解公司經(jīng)濟合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，并進行應(yīng) 收、應(yīng)付款項的清算 職責(zé) 8 關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟活動的各項資料并進行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見、建議 職責(zé) 9 負責(zé)公司各項債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作 職責(zé) 10 協(xié)助主管做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的管理工作，并提出建議 職責(zé) 11 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項 44 三、日記總賬賬務(wù)處理流程 45 結(jié)束 ⑤日記賬明細賬與總 賬余額核 對 ⑥根據(jù)日記總賬和明細賬編制會計報表 ⑦公司對外 公開財務(wù)報表 總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)經(jīng)理 總賬會計 開始 ①填制記賬憑證 ②登記日記賬 ③登記明細賬 ④登記日記總賬 審批 審核 審核 四、記賬憑證賬務(wù)處理流程 總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)經(jīng)理 總賬會計 開始 ①原始憑證匯總 ②編制記賬憑證 ③登記日記賬 ④登記明細賬 ⑤登記總賬 ⑥核對賬目 審批 審核 審核 ⑦編制報會計報表 結(jié)束 46 五、科目匯總表核算流程 ⑥根據(jù)科目匯總登記總賬 總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)經(jīng)理 總賬會計 開始 ①原始憑證分類匯總 ②編制記賬憑證 ③登記日記賬 ④登記明細 賬 ⑤編制科目匯總表 ⑦核對賬目 審批 審核 審核 ⑧編制報會計報表 結(jié)束 47 六、固定資產(chǎn)核算流程 總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部 采購部 各部門 開始 審 批 審定 審核計劃 制定采購計劃 制定申購計劃 審 核 ①簽批發(fā)票 采購 報銷發(fā)票 使用 ②固定資產(chǎn)入賬 建立固定 ③定期核對 報損、轉(zhuǎn)移 資產(chǎn)臺賬 審 批 審定 核定 ④調(diào)整固定資 產(chǎn)賬目 變更資產(chǎn)卡片 及臺賬 ⑤組織盤點 賬物核對 盤點 盤點清理 結(jié)束 48 建立資產(chǎn)卡片 七、利潤核算流程 總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)經(jīng)理 總賬會計 各部門 開始 ①匯總各損益類科目 審批 審核 審核 ②清查核實 配合 ③核算利潤 審批 審核 審核 ④分析決策 分析 結(jié)束 49 第七 章 成本會計管理 50 一、成本會計崗位職責(zé) 職責(zé) 1 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實施細則，報上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行 職責(zé) 2 對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預(yù)算、編制項目成本計劃 職責(zé) 3 監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，出現(xiàn)問題及時上報 職責(zé) 4 登記、保管各種成本明細賬、總分類賬 職責(zé) 5 定期對賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜 職責(zé) 6 修訂成本核算制度和成本核算表單，編制成本分析報告、報表 職責(zé) 7 做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作 職責(zé) 8 執(zhí)行資金預(yù)算及控制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費支出 職責(zé) 9 管理往來賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)折舊攤銷 職責(zé) 10 完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作 51 二 、成本核算 賬務(wù)處理流程 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部 會 計 開始 確定成本 開支范圍 ①確定成本 計算對象 審批 ②生產(chǎn)費用的歸 集和分配 原始記錄 ③費用明細賬 ④確定成本 核算方法 在制品與 產(chǎn) 成品的分配 ⑤計算總成本 和單位成本 結(jié)束 55 第八 章 應(yīng)收賬款管理 56 一、應(yīng)收
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