財務(wù)部門崗位職責(zé)和工作流程-資料下載頁
2025-05-13 11:46本頁面
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【正文】 應(yīng)收賬款會計 崗位職責(zé) 職責(zé) 1 負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度 職責(zé) 2 應(yīng)用會計準(zhǔn)則及相關(guān)的財務(wù)規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)的財務(wù)活動（應(yīng)收賬款部分） 職責(zé) 3 監(jiān)督銷售人員的貨款回收情 況，監(jiān)督應(yīng)收款項賬戶及其明細(xì)賬目余額變化情況 職責(zé) 4 負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進行賬齡分析工作 職責(zé) 5 關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案 職責(zé) 6 壞賬的處理與監(jiān)督 職責(zé) 7 制定應(yīng)收賬款的收款策略 職責(zé) 8 做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作 職責(zé) 9 貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核 職責(zé) 10 協(xié)助、支持審計部門的相關(guān)工作 職責(zé) 11 協(xié)助外部機構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息 職責(zé) 12 完成財務(wù)部經(jīng)理交代的其他工 作 57 二 、應(yīng)收賬款管理流程 銷售部 應(yīng)收賬款主管 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部 法務(wù)部 開始 ①交單 ②記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款 ③業(yè)務(wù)應(yīng)收賬齡分析 ④催款 付款 否 ⑤催款 付款 否 ⑥法律訴訟 是 是 ⑦賬務(wù)處理 審核 ⑧編制銀行調(diào)節(jié)表 ⑨存檔 結(jié)束 59 三 、呆賬死賬確認(rèn)流程 總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部 開始 審批 審核 ①制定壞賬政策 ②匯總憑證 審核 ③應(yīng)收賬款入賬 ④檢查應(yīng)收賬款 ⑤預(yù) 計壞賬損失 審核 ⑥壞賬確認(rèn) ⑦壞賬賬務(wù)處理 結(jié)束 61 四 、壞賬處理流程 總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)經(jīng)理 開始 審批 審核 ①制定計提 壞賬準(zhǔn)備政策 ②估計壞賬損失 ③計提壞賬準(zhǔn)備 審核 ④壞賬確認(rèn) ⑤計提或沖減 壞賬收回 ⑥賬務(wù)處理 結(jié)束 62 第九 章 審計管理 63 一、審計主管崗位職責(zé) 職責(zé) 1 編制審計計劃，確定審計程序細(xì)則 職責(zé) 2 規(guī)劃并進行審計，確認(rèn)會計記錄的真實性及符合會計準(zhǔn)則要求 職責(zé) 3 審閱財務(wù)報告，確認(rèn)其真實性、準(zhǔn)確性、完 整性 職責(zé) 4 分配數(shù)據(jù)輸入，財務(wù)報告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工 職責(zé) 5 對下屬員工在審計程序和方法上進行指導(dǎo)和建議 職責(zé) 6 指導(dǎo)對審計人員進行有關(guān)審計程序，財務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn) 職責(zé) 7 定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務(wù)收支審計 職責(zé) 8 控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財務(wù)目標(biāo)計劃的行為 職責(zé) 9 協(xié)助外部審計工作的開展 職責(zé) 10 負(fù)責(zé)或參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動 職責(zé) 11 完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作 64 二 、審計工作流程 各相關(guān)部門 審計主管 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 開 始 ①提出財務(wù)審計 工作計劃 否 審核 是 通知各部門 ②制定具體的審 計時間、內(nèi)容 ③提供各種原 始收支憑證 審核 否 否 是 是 編制審計報告 審核 審批 否 是 ④信息歸檔 結(jié) 束 66 三 、貨幣資金審計流程 審計人員 出納 會計 開 始 審計通知 現(xiàn)金封存 憑證入賬 ①現(xiàn)金出納報告 現(xiàn)場監(jiān)督 ②清點現(xiàn)金 現(xiàn)場監(jiān)督 庫存現(xiàn)金清點表 ③確認(rèn)簽字 ④賬實審查 填寫審查記錄 結(jié) 束 67 四 、 存貨審計流程 審計人員 采購部 倉庫 生產(chǎn)部 開 始 審計通知 訂貨合同審查 ①入庫審查 ②采購成本審查 在途材料審查 ③庫存盤點審查 ④核實生產(chǎn)計劃 賬實審查 填寫審查記錄 結(jié) 束 68 五 、收入審計流程 審計人員 銷售人員 會 計 開 始 ①收入分析 ②驗證收入 ③核查會計處理 ④銷售退回審查 填寫審查記錄 結(jié) 束 69 六 、成本審計流程 財務(wù)部 審計人員 倉 庫 人力資源部 開 始 成本開支審查 審計 通知 ①材料費審查 ②人工費審查 工資分配審查 ③制造費用審查 ④輔助生產(chǎn)費用 ⑤在產(chǎn)品成本 ⑥產(chǎn)成品成本 成品數(shù)量 填寫審計記錄 結(jié) 束 70 七 、利潤審計流程 審計人員 銷售部 財務(wù)部 開 始 審計通知 ①銷售收入審查 ②銷售賬務(wù)處理 ③成本計價 ④成本結(jié)轉(zhuǎn) ⑤利潤總額審查 填寫審計記錄 ⑥凈利潤審查 結(jié) 束 71 第十 章 稅務(wù)管理 72 一 、稅務(wù)專員崗位職責(zé) 職責(zé) 1 協(xié)助財務(wù)主管組織擬訂企業(yè)整體稅務(wù)計劃 職責(zé) 2 負(fù)責(zé)公司納稅申報工作 職責(zé) 3 按時、準(zhǔn)確編制會計報表及各種納稅申報表 職責(zé) 4 稅務(wù)相關(guān)憑證的賬務(wù)處理 職責(zé) 5 負(fù)責(zé)準(zhǔn)備稅務(wù)檢查的相關(guān)資料 職責(zé) 6 及時了解掌握國家、地方的財稅政策 職責(zé) 7 對擬投資項目的涉稅事項進行評估 職責(zé) 8 合理進行稅務(wù)籌劃 職責(zé) 9 根據(jù)國家稅收、財務(wù)政策對企業(yè)稅務(wù)實際問題提出建議和可行性方案 職責(zé) 10 承辦有關(guān)稅務(wù)方面的其他事務(wù) 74 二 、納稅核算流程 總經(jīng)理 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)部 其他部門 開始 ①明確應(yīng)納稅種 匯總相關(guān)科目 審批 審核 ②清查核實 配合 ③編制相關(guān)報表 審批 審核 ④應(yīng)納稅所得額 審批 審核 納稅核算 填寫申報表 結(jié)束 76 三 、納稅申報流程 總經(jīng)理 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)部 開始 匯總資產(chǎn)負(fù)債所有者 權(quán)益類科目 核對會計憑證與會計 賬簿內(nèi)容 ①編制資產(chǎn)負(fù)債表 審 批 審 核 ②核算應(yīng)繳稅額 ③填寫納稅申報表 審 核 支付稅收 ④信息歸檔 結(jié)束
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