財務(wù)部部門建設(shè)工作手冊(完整版)
【正文】 盈利能力與趨勢外，增加區(qū)域、客戶、 行業(yè)分析 監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的銷售價格變化，嚴(yán)格控制最低折扣及負(fù)毛利率的銷售 強化預(yù)算的控制與執(zhí)行，區(qū)分 即有業(yè)務(wù)掛鉤預(yù)算與新增業(yè)務(wù)預(yù)算考核，在保證現(xiàn)有產(chǎn)品業(yè)績的同時，通過對新產(chǎn)品的支持?jǐn)U大市場份額 稅務(wù)方面：積極準(zhǔn)備高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，以高質(zhì)量的復(fù)審資料通過 2021年 6月進行的復(fù)審認(rèn)證 內(nèi)部控制和審計方面：落實 2021 年 9 月初的經(jīng)營審計建議，成立審計意見落實改進小組，通過現(xiàn)狀調(diào)查，原因分析，改進行動，制度和流程建設(shè)，責(zé)任與操作人員培訓(xùn)教育，實施 情況跟蹤抽樣，實現(xiàn)內(nèi)部控制環(huán)境的整體提高 成本方面： 改進 物料主數(shù)據(jù) 正 確性，規(guī)范人工小時率和制造費用率的計算方法，將標(biāo)準(zhǔn)成本與實際成本的差異率控制在 3%以內(nèi) 財智東 方 財務(wù)部部門建設(shè)工作手冊 Version 1 Page 5 of 9 4 部門的工作系統(tǒng)、標(biāo)準(zhǔn)流程和制度 財智東方財務(wù)部的絕大部分工作是基于成熟和規(guī)范的系統(tǒng) 、 流程 和制度 進行的，包括但不限于以下： ? 會計與財務(wù)報告 ? 會計科目表 ? 成本中心主數(shù)據(jù) ? 標(biāo)準(zhǔn)會計分錄手冊 ? 會計系統(tǒng)模塊說明及操作手冊 ? 公司會計政策與會計制度 ? 結(jié)帳工作手冊 ? 標(biāo)準(zhǔn)會計報表定義及規(guī)范 ? 固定資產(chǎn)管理制度 ? 會計報表合并規(guī)則 ? 會計系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全及備份制度 ? 資金管理 ? 資金計劃與預(yù)測制度 ? 銀行關(guān)系、銀行帳戶與銀行資金管理制度 ? 貸款管理制度 ? 現(xiàn)金管理制度 ? 信用管理與應(yīng)收帳款管理制度 ? 外匯套期保值操作規(guī)范 ? 銀行承兌匯票管理規(guī)范 ? 支票使用規(guī)范 ? 采購付款審批流程 ? 員工報銷管理規(guī)范 ? 員工借款管理規(guī)范 ? 財務(wù)分析 ? KPI指標(biāo)定義 ? 預(yù)算工作指導(dǎo)手冊 ? 經(jīng)營分析會制度 ? 基本財務(wù)分析體系框架與說明 ? 部門費用預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤反饋制度 ? 董事會財務(wù)報告包說明 ? 銷售及盈利狀況分析制度 財智東 方 財務(wù)部部門建設(shè)工作手冊 Version 1 Page 6 of 9 ? 稅務(wù)工作 ? 財智東方稅務(wù)工作手冊 ? 基本業(yè)務(wù)及其相關(guān)稅種、稅率、計稅依據(jù)、計征方式、繳納時間 ? 相關(guān)稅務(wù)部門的聯(lián)系人，聯(lián)系方式 ? 上一年度主要稅種的納稅額及綜合稅負(fù)率 ? 發(fā)票管理辦法 ? 增值稅明細(xì)管理 規(guī)范 ? 海關(guān)事務(wù)及關(guān)稅管理規(guī)范 ? 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項目及依據(jù) ? 高新技術(shù)企業(yè)資格申報流程 ? 與本企業(yè)直接相關(guān)的稅收法規(guī) ? 內(nèi)部控制及審計工作 ? 授權(quán)審批制度 ? 公章、合同章及財務(wù)專用章管理制度 ? 合同審批管理制度 ? 供應(yīng)商資質(zhì)管理與采購管理流程 ? 保險管理制度 ? 保修費管理制度 ? 成本 ? 標(biāo)準(zhǔn)成本管理制度 ? 存貨管理與盤點制度 ? 售前成本預(yù)算與審批制度 ? 成本差異分析制度 5 日常工作組織與開展 財務(wù)部日常工作通過以下方式組織與開展 ： ? 工作計劃與總結(jié) ：每季度對上季度重點工作進行總結(jié)，分析和計劃下季度工作重點和優(yōu)先次序，總體協(xié)調(diào)組織人事資源確保季度重點目標(biāo)實現(xiàn) ? 定期部門管理會 ：每月或每周（視需要而定）通過管理會的方式對重點工作進行檢查和匯報， 確保財務(wù)部的重要工作質(zhì)量和進度
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