控股子公司管理辦法模板(編輯修改稿)
2025-01-22 01:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 第三十 三 條 控股子公司 日常會計核算和財務管理中采用的會計政策及會計估計、變更等應遵循公 司財務管理制度、會計準則及有關規(guī)定。 第三十 四 條 公司計提各項資產(chǎn)減值準備的財務管理制度適用于 控股子公司 對各項資產(chǎn)減值準備事項的管理 ,公司將通過行使股東權利等促使前述目標的達成。 第三十 五 條 控股子公司 應當按照公司編制會計報表的要求及公司 財務部 對報送內(nèi)容和時間的要求 ,及時報送財務報表和提供會計資料 ,其財務報表同時接受公司委托的會計師事務所的審計。 第三十 六 條 控股子公司 應根據(jù)自身經(jīng)營特征 ,按公司財務部的要求定期報送相關報表及報告 : (一 )月度終了 10 日內(nèi)上報“資 產(chǎn)負債表”、“損益表”、“費用明細表”、“應上交款項情況表” 。 (二 )季度終了 15 日內(nèi)上報“資產(chǎn)負債表”、“損益表”、“現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)減值準備明細表”、“股東權益增減變動表”、“費用明細 8 表”、“應上交款項情況表” ,并附編報說明 。 (三 )半年度報表在季度報表的基礎上 ,增報上半年財務分析 ,并于每年7 月 20 日前送達 。 (四 )上報年度報表時 ,應同時報送上年終決算報告 ,報告應包括 :預算執(zhí)行情況、產(chǎn)生差異的原因 。并于每年 1 月 31 日前送達。 第 三十七 條 由公司委派或提名的董 事、監(jiān)事、高級管理人員應負責主動督促所任職 控股子公司 財務負責人向公司報送該季度的財務報表和財務分析報告等 ,或應公司臨時要求及時報送最近一期財務報表。 控股子公司財務負責人應定期向公司總經(jīng)理和 財務部 報告資金變動情況。 第 三十八 條 控股子公司 董事會或執(zhí)行董事根據(jù)其公司章程和公司財務管理制度的規(guī)定 ,督促 控股子公司 經(jīng)理制定 控股子公司 《重大費用審批管理制度》 ,并提交其董事會審議通過 ,控股子公司 管理層應審慎安排使用資金 ,比照每一年度的財務預算 ,積極認真地實施各項經(jīng)營計劃 ,認真完成目標任務 ,嚴格控制包括管理費用 在內(nèi)的非生產(chǎn)性支出。 控股子公司 不得違反規(guī)定對外投資、對外借款或挪作私用 ,不得越權進行費用簽批 ,對于上述行為 ,控股子公司 財務人員有權制止并拒絕付款 ,制止無效的可以直接向公司財務部 或 控股子公司 董事會 (執(zhí)行董事 )或監(jiān)事報告。 第 三十九 條 控股子公司 應根據(jù)公司財務管理制度規(guī)定 ,統(tǒng)一開設銀行賬戶 ,并將所有銀行賬戶報公司 財務部 備案 ,在經(jīng)營活動中嚴禁隱瞞其收入和利潤 ,嚴禁私自設立帳外帳或小金庫。 第四十條 控股子公司 從事的各項財務活動不得違背《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》等國家政策、法規(guī)的要求 ,對 控股子公司 存在違反國家有關政策法規(guī)、公司和 控股子公司 財務管理制度及其公司章程情形的 , 9 應追究有關當事人的責任 ,并按國家財經(jīng)法規(guī)、公司和 控股子公司 有關規(guī)定進行處罰。 第四十 一 條 控股子公司 應當妥善保管財務檔案 ,保存年限按國家有關財務會計檔案管理規(guī)定執(zhí)行。 第 六 章 控股子公司 經(jīng)營決策及投資管理 第四十 二 條 控股子公司 的各項經(jīng)營活動必須遵守國家各項法律、法規(guī)、規(guī)章和政策 ,并應根據(jù)本公司總體發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營計劃 ,制定 和不斷修訂自身經(jīng)營管理目標 ,建立科學的計劃管理體系 ,確保有計劃地完成年度經(jīng)營目標 ,確保本公司及其他股東的投資收益。 第四十 三 條 控股子公司 經(jīng)理應于每個會計年度結束前組織編制本年度工作報告及下一年度的經(jīng)營計劃 ,且最遲不得超過 2 月底報 控股子公司 董事會審議后 ,提交 控股子公司 股東大會批準。 第四十 四 條 控股子公司 年度工作報告及下一年度經(jīng)營計劃主要包括以下內(nèi)容 : (一 )主要經(jīng)濟指標計劃 ,包括當年執(zhí)行情況及下一年度計劃指標 。 (二 )本年度產(chǎn)品銷售實際情況、與計劃差異的說明 ,下一年度經(jīng)營計劃及市場營銷策略 。 (三 )本年度經(jīng)營成本費用的實際支出情況 。 (四 )本年度資金使用及投資項目進展情況及下一年度資金使用和投資計劃 。 (五 )股東要求說明或者 控股子公司 認為有必要列明的其他事項。 第四十 五 條 控股子公司 的經(jīng)營情況報告必須能真實反映其經(jīng)營及管 10 理狀況 ,報告內(nèi)容除了本公司采購及銷售情況外 ,還應包括產(chǎn)品市場變化情況 ,有關協(xié)議的履行情況、重點項目的建設情況、重大訴訟及仲裁事件的進展情況 ,以及其他重大事項的相關情況。 控股子公司 經(jīng)理應在報告上簽 字 ,對報告所載內(nèi)容的真實性和完整性負責。 第四十 六 條 控股子公司 對外投資、對外融資、對外擔保、關聯(lián)交易及其重大事項由公司統(tǒng)一管理 ,前述事項均需 控股子公司 董事會或股東會認真審議 ,將有關情況報 公司總經(jīng)理或董事會的審核通過后方可實施 。 涉及關聯(lián)交易和對外擔
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