有關(guān)使用超募資金增資非控股子公司的法律調(diào)研報告(編輯修改稿)
2024-08-31 01:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 有效控制”的約束。（二）主板及創(chuàng)業(yè)板關(guān)于超募資金使用的相關(guān)規(guī)定《關(guān)于規(guī)范上市公司超募資金使用與管理有關(guān)問題的通知》(上交所_2011年10月31日)六、上市公司使用超募資金償還銀行貸款、暫時或者永久性補充流動資金的，應(yīng)當(dāng)承諾償還銀行貸款或者補充流動資金后十二個月內(nèi)不進(jìn)行證券及衍生品投資、委托貸款（包括為他人提供財務(wù)資助）及本所認(rèn)定的其他高風(fēng)險投資，并對外披露。上市公司應(yīng)當(dāng)披露償還銀行貸款、暫時或者永久性補充流動資金的詳細(xì)計劃和必要性，保薦人應(yīng)當(dāng)對其使用計劃和必要性發(fā)表專項核查意見，獨立董事應(yīng)當(dāng)對此發(fā)表專項意見。上市公司使用超募資金投資設(shè)立子公司或者向子公司增資，子公司擬使用超募資金償還銀行貸款、暫時或者永久性補充流動資金的，應(yīng)遵守前兩款規(guī)定。說明：上交所關(guān)于使用超募資金向子公司增資的規(guī)定，未明確該子公司需為控股子公司。 《創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第1號超募資金使用》(2009年12月23日)說明：創(chuàng)業(yè)板關(guān)于超募資金主要強調(diào)需用于公司主營業(yè)務(wù)，未對用超募資金增資子公司的情形作出規(guī)定。二、案例檢索根據(jù)在上交所、深交所及巨潮網(wǎng)等上市公司信息披露平臺上檢索的案例看，上市公司使用超募資金向全資子公司增資(如藍(lán)盾股份，證券代碼：300297)、控股子公司增資(如和而泰，證券代碼002402)以及向參股子公司增資后使其成為控股子公司(如永清環(huán)保，證券代碼300187)的案例較多，也較為普遍；但也存在類似于向非控股子公司增資情形的案例，如杰瑞股份及科泰電源。(一)杰瑞股份(證券代碼 002353)2012年2月20日，杰瑞股份在深交所網(wǎng)站上發(fā)布題為《關(guān)于使用超募資金向煙臺德美動力有限公司增資暨關(guān)聯(lián)交易的公告》(詳見附件_案例檢索)。增資情況簡介為增強公司合營企業(yè)煙臺德美動力有限公司（以下簡稱“煙臺德美動力”）資本實力、擴大經(jīng)營規(guī)模，公司決定使用超募資金350萬元向煙臺德美動力增資，投入的資金計入注冊資本。煙臺德美動力的合營股東德美機電有
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