xx混凝土公司管理制度手冊(編輯修改稿)
2025-01-21 13:39 本頁面
【文章內容簡介】 ，特制定本制度。 2. 財務部門及財務人員 公司設立財務部，設部門、經(jīng)理、會計、出納和統(tǒng)計。總監(jiān)、經(jīng)理由董事會委派的財務人員擔任，其他人員可由 公司統(tǒng)一招聘。 財務部負責公司的財務業(yè)務和財務管理工作，須及時、真實、準確地反映公司的經(jīng)營活動情況，定期向國家稅務機關等部門和董事會報送有關財務報表和財務報告，并依法計算和繳納國家稅收。 財務人員要執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)制度和本公司的財務管理制度，對不符合手續(xù)的行為，財務人員有權拒絕執(zhí)行，重大問題應向董事會報告。 ，持證上崗，并參加繼續(xù)教育的學習。 財務人員要遵守職業(yè)道德，做到遵紀守法，廉潔奉公，客觀公正，事實求是，愛崗敬業(yè)，保守機密。 3. 財會管理 按財務和會計的基本規(guī)范建帳。會計、出納要互相監(jiān)督、定期對帳、日清月結，做到帳證相符、帳帳相符、帳表相符、帳實相符。 會計核算以人民幣作為記帳本位幣，帳務處理采用借貸記帳法記帳，以公歷年作為一個會計年度。 按照會計制度的規(guī)定帳目核算要真實、合法、準確、完整。 財務人員要認真作好日常的會計財務處理工作，從原始憑證到登記會計憑證，登記總帳、明細帳，登記會計報表，一整套程序要符合規(guī)范化要求。會計資料、會計檔案要妥善保管。 每月月末結帳一次，并需編制月度、年度的會計報表。月度會計報 表于下月 10號、年終結算報表于下年 1月 20日上報國家稅務機關等有關部門和公司董事會。 財務人員要認真履行職責，嚴格執(zhí)行審批制度，對不合規(guī)定要求的原始憑證要退回當事人補齊手續(xù)后才能辦理。 嚴格執(zhí)行內部控制制度，會計不能兼任出納員，出納員不能兼任稽核、會計檔案保管和現(xiàn)金、銀行日記帳以外的登記工作。每一張會計憑證都必須由兩人或兩人以上分工辦理。 每一筆財務收支必須有經(jīng)辦人和批準人。 山東恒通混凝土有限公司 手冊名稱 管理制度手冊 文件名稱 財務管理制度 文件頁數(shù) 第 7 頁 / 共 20 頁 文件編號 GC/AM/002 文件版本 A/01 修訂狀態(tài) 0 次 編 制 審 核 批 準 發(fā)票和收據(jù)由公司財務部統(tǒng)一管理，建立票據(jù)使用登記制度，設置票據(jù)登記薄，詳細記錄票據(jù)使用情況。票據(jù)要 按日期和順序號依次開具，不得拆本使用。作廢票據(jù)不能缺聯(lián)。任何人 不能私自使用非本公司的票據(jù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即開除，并視情節(jié)輕重，進行處理。 財務部在銀行預留的印章和支票必須分開保管、嚴格管理，如有遺失，應立即向領導反映，并向所屬銀行報失。財務部在銀行預留二枚印鑒：公司財務專用章和董事長印章。公司財務專用章由會計保管，董事長印章由出納保管，支票由出納保管并開具。 4. 流動資金的管理 加強現(xiàn)金的管理，庫存現(xiàn)金一般以單位三至五天日常開支作為現(xiàn)金庫存限額（暫定 3萬元），特殊情況報領導處置。超過限額的所有現(xiàn)金均須當日送存銀行 ?，F(xiàn)金收入要當天入帳?，F(xiàn)金必須由出納保管，非出納人員不得保管現(xiàn)金。出納人員應維護財經(jīng)紀律、廉潔奉公、嚴禁私自挪用現(xiàn)金，不準用公款私存?zhèn)€人儲蓄帳戶。不能以不符合財務會計制度規(guī)定的憑證（含白條）抵充現(xiàn)金。不準私人隨意借支公款。工作人員因公借款回來后，一般應在七天內（最遲不超過十天）辦理有關報銷退款報帳手續(xù)。原借款未報帳結清的，不準發(fā)生新的借款。 財務人員不準將銀行帳戶出租出借給任何單位或個人辦理結算，不準將支票轉讓給其它單位使用。如確因工作需要必須攜帶空白支票時，應當建立支票登記手續(xù)，填明接受支票的單位、款項用 途、預計金額并由公司領導審核同意，以免造成損失。銀行存款利息收入應及時入帳，出納每月應至少一次核對銀行帳與銀行存款對帳單的記錄，發(fā)現(xiàn)錯誤應及時查明原因，并予以處理，月末應編制銀行存款余額調節(jié)表。 會計應同出納每月定期清點現(xiàn)金庫存額，由出納根據(jù)現(xiàn)金盤點結果編制現(xiàn)金盤點表，會計、出納在盤點表中確認簽章。如有不符，出納應作出長短現(xiàn)金的書面說明，如差額較大，應報單位領導及時進行處理。 5. 倉庫的管理 建立健全倉庫管理制度，貨物入庫，倉庫保管員必須辦理驗收入庫手續(xù)，對不合格或貨不對板的產(chǎn)品要拒絕收貨，并按貨物的送貨單位、 名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等按實收貨物的數(shù)量填寫入庫單，定期交財務部門作帳，并登記倉庫物資材料帳，貨物領用出庫必須憑 有關部門負責人簽字的申領單或批示，才能辦理出庫，并填寫出庫單，領貨人需在出庫單簽名。未經(jīng)允許不得無手續(xù)借用倉庫任何物品。 庫管理要嚴格執(zhí)行出入倉登記手續(xù)，倉庫管理員要保管好倉庫里的一切物資，倉庫物資要分類分品種存放，倉庫要保持整潔并要做好防火、防盜、防曬、防潮等安全工作。 做好修舊利廢、以舊換新工作，可以修復再用的，不允許領用新的，低值耗品要以舊換新。 在保證收發(fā)工作正常的情況下，倉庫帳目要做到 日清月結，分類記帳，詳細記錄好各種物資的出入倉和庫存數(shù)。對于沙、石等平時不能詳細記錄出庫的材料，月終時應使用量具或 東莞市 XX 混凝土有限公司 手冊名稱 管理制度手冊 (討論稿 ) 文件名稱 財務管理制度 文件頁數(shù) 第 8 頁 / 共 20 頁
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