xx混凝土公司管理制度手冊-文庫吧資料
2024-12-24 13:39本頁面
【正文】 資產(chǎn)在公司內(nèi)部的調(diào)撥，應(yīng)填制固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，通知調(diào)入、調(diào)出單位辦理手續(xù)。 固定資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢應(yīng)經(jīng)主管部門呈報(bào)董事會批準(zhǔn)后才能處理，并將有關(guān)資料報(bào)財(cái)務(wù)部，任何個(gè)人不得擅自處理。 加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，根據(jù)誰使用，誰管理的原則，把管理責(zé)任落實(shí)到各職能部門和個(gè)人，并明確管理的責(zé)任和權(quán)限。 固定資產(chǎn)的購置、興建、改造要納入年度計(jì)劃。供應(yīng)商憑與會計(jì)結(jié)算好的單據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意付款后，出納才能辦理付款手續(xù)。對于沙、石等平時(shí)不能詳細(xì)記錄出庫的材料，月終時(shí)應(yīng)使用量具或 東莞市 XX 混凝土有限公司 手冊名稱 管理制度手冊 (討論稿 ) 文件名稱 財(cái)務(wù)管理制度 文件頁數(shù) 第 8 頁 / 共 20 頁 文件編號 GC/AM/002 文件版本 A/01 修訂狀態(tài) 0 次 編 制 審 核 批 準(zhǔn) 其他技術(shù)測定方法合理計(jì)算庫存和月度耗用，月末結(jié)帳要進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，做好核對工作，編制有關(guān)的月報(bào)表，并于下月 3號前報(bào)送財(cái)務(wù)部。 做好修舊利廢、以舊換新工作，可以修復(fù)再用的，不允許領(lǐng)用新的，低值耗品要以舊換新。未經(jīng)允許不得無手續(xù)借用倉庫任何物品。如有不符，出納應(yīng)作出長短現(xiàn)金的書面說明，如差額較大，應(yīng)報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)進(jìn)行處理。銀行存款利息收入應(yīng)及時(shí)入帳，出納每月應(yīng)至少一次核對銀行帳與銀行存款對帳單的記錄，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)查明原因，并予以處理，月末應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 財(cái)務(wù)人員不準(zhǔn)將銀行帳戶出租出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算，不準(zhǔn)將支票轉(zhuǎn)讓給其它單位使用。工作人員因公借款回來后，一般應(yīng)在七天內(nèi)（最遲不超過十天）辦理有關(guān)報(bào)銷退款報(bào)帳手續(xù)。不能以不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證（含白條）抵充現(xiàn)金?，F(xiàn)金必須由出納保管，非出納人員不得保管現(xiàn)金。超過限額的所有現(xiàn)金均須當(dāng)日送存銀行 。公司財(cái)務(wù)專用章由會計(jì)保管，董事長印章由出納保管，支票由出納保管并開具。 財(cái)務(wù)部在銀行預(yù)留的印章和支票必須分開保管、嚴(yán)格管理，如有遺失，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)反映，并向所屬銀行報(bào)失。作廢票據(jù)不能缺聯(lián)。 山東恒通混凝土有限公司 手冊名稱 管理制度手冊 文件名稱 財(cái)務(wù)管理制度 文件頁數(shù) 第 7 頁 / 共 20 頁 文件編號 GC/AM/002 文件版本 A/01 修訂狀態(tài) 0 次 編 制 審 核 批 準(zhǔn) 發(fā)票和收據(jù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，建立票據(jù)使用登記制度，設(shè)置票據(jù)登記薄，詳細(xì)記錄票據(jù)使用情況。每一張會計(jì)憑證都必須由兩人或兩人以上分工辦理。 財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，對不合規(guī)定要求的原始憑證要退回當(dāng)事人補(bǔ)齊手續(xù)后才能辦理。 每月月末結(jié)帳一次，并需編制月度、年度的會計(jì)報(bào)表。 財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真作好日常的會計(jì)財(cái)務(wù)處理工作，從原始憑證到登記會計(jì)憑證，登記總帳、明細(xì)帳，登記會計(jì)報(bào)表，一整套程序要符合規(guī)范化要求。 會計(jì)核算以人民幣作為記帳本位幣，帳務(wù)處理采用借貸記帳法記帳，以公歷年作為一個(gè)會計(jì)年度。 3. 財(cái)會管理 按財(cái)務(wù)和會計(jì)的基本規(guī)范建帳。 ，持證上崗，并參加繼續(xù)教育的學(xué)習(xí)。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理工作，須及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司的經(jīng)營活動情況，定期向國家稅務(wù)機(jī)關(guān)等部門和董事會報(bào)送有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告，并依法計(jì)算和繳納國家稅收。 2. 財(cái)務(wù)部門及財(cái)務(wù)人員 公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，設(shè)部門、經(jīng)理、會計(jì)、出納和統(tǒng)計(jì)。 山東恒通混凝土有限公司 手冊名稱 管理制度手冊 (討論稿 ) 文件名稱 財(cái)務(wù)管理制度 文件頁數(shù) 第 6 頁 / 共 20 頁 文件編號 GC/AM/002 文件版本 A/01 修訂狀態(tài) 0 次 編 制 審 核 批 準(zhǔn) 財(cái)務(wù)管理制度 1. 目的 為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理制度，完善本單位的管理機(jī)制，增創(chuàng)最佳經(jīng)濟(jì)效益，提升公司市場競爭力。 山東恒通混凝土有限公司 手冊名稱
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