餐飲連鎖管理有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-01-20 18:55 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 憑據(jù)。 第四十四條 各分店酒水的供應(yīng)與保管由吧臺(tái)專門負(fù)責(zé)，貨商將酒水送到后，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng) 同吧員一道，對(duì)酒水的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)等進(jìn)行驗(yàn)收核定，并通過(guò)“象鼻子餐飲管理系統(tǒng)”錄制入庫(kù)單，該單以一式兩聯(lián)的方式打印出來(lái)，在驗(yàn)收人等簽字后，第一聯(lián)交財(cái)務(wù)對(duì)帳用，第二聯(lián)交供貨商作結(jié)算憑據(jù)。 第四十五條 倉(cāng)庫(kù)保管員在進(jìn)行“象鼻子餐飲管理系統(tǒng)”采購(gòu)數(shù)據(jù)（含零星采購(gòu)）錄入時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核實(shí)所錄入的數(shù)據(jù)無(wú)誤后再進(jìn)行保存打印，如發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的入庫(kù)單時(shí)，應(yīng)以負(fù)數(shù)數(shù)據(jù)單進(jìn)行抵沖，然后再重新錄制正確數(shù)據(jù)入庫(kù)單；同時(shí)應(yīng)及時(shí)換回已發(fā)出的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)入庫(kù)單。 第四十六條 倉(cāng)庫(kù)保管員必須在當(dāng)天將所有打印出來(lái)的入庫(kù)單（含作廢 單、抵沖單）交給財(cái)務(wù)，所有交給財(cái)務(wù)的入庫(kù)單必須是連號(hào)的，中間不得有重號(hào)、更不得有缺號(hào)；其中作廢入庫(kù)單必須是兩聯(lián)，同時(shí)應(yīng)加蓋作廢章。 第四十七條 對(duì)于應(yīng)收帳款，本著誰(shuí)放債誰(shuí)收回的原則，各分店應(yīng)在月底對(duì)其簽單進(jìn)行清理，并負(fù)責(zé)及時(shí)回收。 第四十八條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期和不定期對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行清查及抽查，核實(shí)債權(quán)債務(wù)，查明財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)存數(shù)量與帳面數(shù)量是否一致，各項(xiàng)結(jié)算款項(xiàng)的拖欠情況及其原因，材料物資的實(shí)際儲(chǔ)備情況，固定資產(chǎn)的使用情況及其完好程度。 第四十九條 財(cái)務(wù)部門在清查核實(shí)上述情況后，應(yīng)當(dāng)將清查核實(shí)的結(jié)果 及其處理辦法向總經(jīng)理報(bào)告，并按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。 第五章 內(nèi)部牽制制度 第五十條 本公司設(shè)置專職現(xiàn)金出納員崗位，實(shí)行錢賬分管，現(xiàn)金出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。特殊情況的，分店可設(shè)置兼職現(xiàn)金出納員崗位，兼職現(xiàn)金出納員的責(zé)權(quán)與專職現(xiàn)金出納員相同。 第五十一條 本公司單獨(dú)設(shè)立現(xiàn)金日記帳，現(xiàn)金出納員應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳；現(xiàn)金出納員應(yīng)按照日記帳的登記要求登帳，做到日清月結(jié)；財(cái)務(wù)部應(yīng)定期或不定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)，同時(shí)編 制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。 第五十二條 本公司設(shè)置銀行出納員崗位，根據(jù)系統(tǒng)資料和銀行存款，負(fù)責(zé)對(duì)各分店?duì)I業(yè)收入的稽核，保證資金的正?；鼗\，同時(shí)負(fù)責(zé)公司內(nèi)部之間款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)工作。 第五十三條 本公司單獨(dú)設(shè)立銀行日記帳，銀行出納員應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳；銀行出納員應(yīng)按照日記帳的登記要求登帳，做到日清月結(jié)；會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期核對(duì)銀行日記帳和銀行明細(xì)帳，銀行出納員應(yīng)按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出余額調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。 第五十四條 銀行帳戶印鑒及支票的使用實(shí)行分管并用制。即：財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，經(jīng)理名章由本人保管，支票由出納員保管，不得由 1 人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。 第五十五條 本公司各分店設(shè)置專職會(huì)計(jì)崗位，負(fù)責(zé)本店財(cái)務(wù)的日常核算工作，保證“餐飲管理系統(tǒng)”的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)對(duì)本店?duì)I業(yè)收入的核查工作、系統(tǒng)數(shù)據(jù)與手工簽單（掛帳、免單、銷售折讓、跑單等）的稽核工作、酒水單據(jù)的每日核對(duì)工作，負(fù)責(zé)監(jiān)督并參與本店物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、耗用、盤點(diǎn)等工作，嚴(yán)格采供兩條線，負(fù)責(zé)對(duì)本店庫(kù)存與銷售的連動(dòng)分析，并保證準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確 上傳各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 第五十六條 出納員因暫離崗位臨時(shí)性交接時(shí)，應(yīng)編制交接表，一式三份，由主管會(huì)計(jì)監(jiān)交；因工作調(diào)動(dòng)、辭職等永久性交接時(shí)，應(yīng)編制交接表，一式三份，由本單位負(fù)責(zé)人或公司財(cái)務(wù)部監(jiān)交。交接記錄應(yīng)由三方簽名，并作為會(huì)計(jì)檔案保管。 第五十七條 出納員崗位采取輪崗制度。出納員在同一單位一般不得連續(xù)超過(guò)五年。 第五十八條 各分店設(shè)置吧員兩名，一名專職負(fù)責(zé)“象鼻子餐飲管理系統(tǒng)”數(shù)據(jù)的錄制工作，負(fù)責(zé)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的明細(xì)記錄，負(fù)責(zé)當(dāng)天營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表、掛帳、免單、銷售折讓、跑單等明細(xì)單據(jù)的輸出打印 ,并負(fù)責(zé)掛帳、免單、銷售 折讓、跑單等明細(xì)單據(jù)必須要有相關(guān)人員的簽字；一名專職負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)額的收取、保管、存行等工作，本著分工明確、相互協(xié)作的原則，兩名吧員對(duì)吧臺(tái)內(nèi)的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任負(fù)同等責(zé)任；同時(shí)，還共同負(fù)責(zé)酒水的申購(gòu)、驗(yàn)收、銷售出貨、月末盤點(diǎn)等保管工作。 第五十九條 本公司設(shè)置專職審計(jì)崗位，專門負(fù)責(zé)對(duì)本公司及下屬分店的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)檔案等進(jìn)行稽核、審查工作，并按月編制審計(jì)報(bào)告。 第六章 財(cái)務(wù)檔案 第六十條 財(cái)務(wù)部應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)各種會(huì)計(jì)檔案，包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等資料的裝訂、登記、歸檔及保管工作，與之相關(guān)的儲(chǔ)存光盤、 u 盤 等應(yīng)指定專人進(jìn)行保管。 第六十一條 公司的會(huì)計(jì)檔案資料不得借出，不得私自進(jìn)行復(fù)印、拷貝，如有特殊需要，經(jīng)公司批準(zhǔn)，并在辦理了登記手續(xù)后可以提供查閱或者復(fù)制，但嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封、抽換。 第六十二條 會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理、主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。 第七章 附則 第六十三條 本管理制度從通知之日起執(zhí)行。 第六十四條 本管理制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 A 類員
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