典當(dāng)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度-范本(doc8)-財(cái)務(wù)制度表格(編輯修改稿)
2024-09-23 20:14 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)國(guó) 務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》 ， 結(jié)合本公司的實(shí)際情況 ， 制定現(xiàn)金管理辦法。 公司的庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)保持在適度的范圍之內(nèi)，超過(guò)限額的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行。 第十八條 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算制度》結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定支票管理辦法。 第二節(jié) 貸款管理 第十九條 質(zhì)押貸款是指借款人以動(dòng)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利作為還款擔(dān)保而貸出的款項(xiàng)。質(zhì)押貸款又分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押，按照借款人每筆借款（即每張當(dāng)票）設(shè)立分戶。 第二十條 抵押貸款是指以房產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)作為還款擔(dān)保而貸出的款項(xiàng)。按借款人每筆借款（即當(dāng)票）設(shè)立分戶。 第二 十一條 絕當(dāng)貸款是指貸款逾期超過(guò)規(guī)定期限未還的款項(xiàng)，按借款人每筆絕當(dāng)借款（即當(dāng)票）設(shè)立分戶。 第二十二條 為了保證公司資金的安全，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)部的實(shí)際情況制定備用金管理辦法。 第二十三條 當(dāng)票是典當(dāng)行與當(dāng)戶之間的借貸契約，是典當(dāng)行向當(dāng)戶支付當(dāng)金的付款憑證。典當(dāng)行和當(dāng)戶就當(dāng)票以外事項(xiàng)進(jìn)行約定的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充訂立書面合同，但約定的內(nèi)容不得違反有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定。 第二十四條 貸款的方式、額度，當(dāng)票的填寫、使用，當(dāng)物的保管及典當(dāng)行收取的利息、手續(xù)費(fèi)均按照國(guó)家商務(wù)部頒布的《典當(dāng)管理辦法》執(zhí)行。 第二十 五條 貸款呆賬準(zhǔn)備金是指按規(guī)定以年末質(zhì)押貸款、抵押貸款、絕當(dāng)貸款 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 5 頁(yè) 共 9 頁(yè) 余額的 1％比例提取的呆賬準(zhǔn)備金。 呆賬準(zhǔn)備金余額達(dá)到質(zhì)押貸款、抵押貸款、絕當(dāng)貸款合計(jì)余額的 10％時(shí)，不再計(jì)提。由于年末貸款余額下降，已提貸款呆賬準(zhǔn)備金余額超過(guò)當(dāng)年末貸款余額的 10％時(shí)，超過(guò)部分應(yīng)用紅字沖回。 財(cái)稅部門有規(guī)定時(shí)，從其規(guī)定。 第三節(jié) 應(yīng)收款項(xiàng)管理 第二十六條 應(yīng)收利息是指貸款利息。 第一十六條 應(yīng)收綜合費(fèi)用是指因“絕當(dāng)貸款”業(yè)務(wù)發(fā)生的應(yīng)收未收的綜合費(fèi)用（不超過(guò) 5 日）。 第二十八條 其他應(yīng)收款是指公司發(fā)生的業(yè)務(wù)性或非業(yè)務(wù)性暫時(shí)掛 賬的款項(xiàng)，包括應(yīng)收未收的各種賠款、罰款、對(duì)外支付的費(fèi)用 借款（如差旅費(fèi)借款、招待費(fèi)借款等）、零星采購(gòu)借款以及應(yīng)收取的各種墊付款項(xiàng)。 如公司員工因業(yè)務(wù)需要借款 ， 需填寫《借款申請(qǐng)單》然后根據(jù)資金管理制度辦理借款手續(xù)。 公司員工若離開(kāi)公司必須到財(cái)務(wù)部清理個(gè)人欠款。 第二十九條 壞賬準(zhǔn)備金是根據(jù)應(yīng)收利息、應(yīng)收綜合費(fèi)用、其他應(yīng)收款科目年末余額，按每年 1％比
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