【文章內(nèi)容簡介】 公司方針目標(biāo)展開要求，負責(zé)本部門方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實工作。 中國最大的資料庫下載 中國最大的資料庫下載 第十一條 負責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的各項任務(wù)。 二、職權(quán) 第一條 對公司廠內(nèi)各項資金和費用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。有權(quán)根據(jù)廠內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生的變化，對資金、費用的使用提出調(diào)整方案。 第二條 對違反國家政策、財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律的收、支款項有權(quán)勸阻、制止。 第三條 對公司集中審編的有關(guān)財經(jīng)方 面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修改意見。 第四條 有權(quán)對各倉庫和工程、生產(chǎn)作業(yè)項目的節(jié)約和浪費情況進行檢查并提出獎懲意見。 第五條 有權(quán)組織召開經(jīng)濟活動分析會，并向各部門索取有關(guān)資料和報表。 第六條 有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財務(wù)成本計劃所需的各種有關(guān)資料。 三、職責(zé) 第一條 對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策、制度不嚴或處理財會業(yè)務(wù)不當(dāng)，造成違章、罰款、浪費等現(xiàn)象負責(zé)。 第二條 對公司的有關(guān)成本、利潤、資金等方面的經(jīng)濟效益指標(biāo)因措施不力完不成計劃負責(zé)。 第三條 對由于資 金計劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴、影響生產(chǎn)工作負責(zé)。 第四條 對不及時清理庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶造成損失負責(zé)。 第五條 對國家規(guī)定的財務(wù)檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負責(zé)。 第六條 對成本資金、價格控制管理不嚴，經(jīng)濟活動分析不及時，影響公司經(jīng)濟效益指標(biāo)完成負責(zé)。 第七條 根據(jù)公司方針目標(biāo)展開要求，未能及時對本部門方針目標(biāo)展開、檢查、診斷、落實負責(zé)。 附則二、出納作業(yè)處理準(zhǔn)則 第一條 本處理準(zhǔn)則包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。 第二條 為便于零星支付起見，可設(shè)備用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，其備用金由出納經(jīng)管。 中國最大的資料庫下載 中國最大的資料庫下載 第三條 出納辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)，要嚴格遵守公司的付款審批程序。 第四條 除提取備用金外，所有支出憑證應(yīng)由會計嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問應(yīng)先查詢后出納方能支付。 第五條 凡一次支付未超過 1， 000 元者徑由公司備用金支付外，其余一律以支票等銀行轉(zhuǎn)賬支付。 第六條 出納人員對各項貨款及費用的支付，應(yīng)將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得 代領(lǐng)，如因特殊原因必需由本公司人員代領(lǐng)者，需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)。 第七條 公司一切支付，應(yīng)以處理合法、合規(guī)的發(fā)票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。 第八條 支付款項應(yīng)在傳票上簽署領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖章及經(jīng)手人戳記。 第九條本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。 （一）原始憑證的審核： 、工程發(fā)包款：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、設(shè)備的驗收單并附請購單經(jīng)有關(guān)部門經(jīng)理簽章證明及核準(zhǔn)，公司財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送交財務(wù)部門開具支票或匯票。 、暫付款項：應(yīng)根據(jù)合同或相關(guān)協(xié)議文件，由經(jīng)辦人員填具借款單，注明合同文件字號，呈報核準(zhǔn)后送交財務(wù)部門開具支款。 ：應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，由經(jīng)辦人員填具付款憑證，經(jīng)有關(guān)部門主管簽章證明及公司核準(zhǔn)，送交財務(wù)部門開具付款。 （二）會計憑證的核準(zhǔn)： ，對不能確定的事項報財務(wù)經(jīng)理審核。 ，應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅收法律及公司規(guī)定的手續(xù)。 ，及總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送交會計轉(zhuǎn)出納辦理支付工作。 第十條 有關(guān) 貨物運費及外匯結(jié)售匯款、發(fā)樣，及各項費用等支出款，應(yīng)填具 借款單 或 支款憑證 ，附發(fā)票、許可證影印件，送交會計部門以 預(yù)付 或 暫付 方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。前述款項可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后 7日內(nèi)向會計辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。 第十一條 本公司各項支出的付款日期如下：（一）國內(nèi)采購貨品的付款，每月 25日集中付款一次（星期日及例假日順延），但以原始憑證經(jīng)核準(zhǔn)后于付款日前 5日送達財務(wù)部門者為限。 （二）一般費用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，內(nèi)部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全 并經(jīng)核準(zhǔn)者為限。 中國最大的資料庫下載 中國最大的資料庫下載 （三）薪金工資的付款： ：全體員工工資均于每月 15日前轉(zhuǎn)賬支付。 ：過節(jié)費在節(jié)日前一周內(nèi)，補貼在月底支付。 因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈財務(wù)經(jīng)理轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再予以支付。 第十二條 出納支付款項若有扣繳事項時，應(yīng)將代扣款項于次月 10 日前填具有關(guān)機構(gòu)規(guī)定的報繳書向公庫繳納，并以影本一份并附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應(yīng)申報事項者，出納應(yīng)于次年元月底前填具有關(guān)機構(gòu)規(guī)定的憑單向稽征機關(guān)申報，并將正、副本交各納稅義務(wù)人。 第十三條 薪金工資的支付，應(yīng)由行政部根據(jù)考勤表會同財務(wù)部編制 工資表 ，于付款期限前一周內(nèi)送交出納。 第十四條 業(yè)務(wù)部門于收到貨款后，應(yīng)將其中所收貨款如數(shù)解繳出納，出納應(yīng)將解繳憑證送交會計，并據(jù)以編制傳票。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款來源。 第十五條 為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應(yīng)于每年度開始一個月內(nèi)，及新進人員報到時，填報 薪資所得受領(lǐng)人申報表 ，由出納收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，出納應(yīng)就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載于 各類收入所得扣繳資料登記表 上，作為日后扣繳申報之用。 第十六條 凡依法應(yīng)扣繳的所得稅款及依法應(yīng)貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險費的滯繳事項，其滯納金及罰金應(yīng)由經(jīng)辦人員及其直屬部門負責(zé)人賠償。 附則三、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)定 第一條 充分體現(xiàn)會計信息的可靠性，特制定本規(guī)定。 第二條 會計科目的運用及帳戶的設(shè)置、按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，個別因公司業(yè)務(wù)需要新增會計科目時，須報批準(zhǔn)。 第三條憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，在實行會計電算化操 作后，可采用軟件打印記帳憑證。 第四條 會計核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記帳憑證匯總表核算組織程序如下：（一）根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證；（二）根據(jù)原始憑證匯總表編制記帳憑證匯總表；（三）根據(jù)記帳憑證匯總登記總分類帳；（四）根據(jù)原始憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；（五）