商業(yè)企業(yè)財務管理制度范本(編輯修改稿)
2024-10-12 10:05 本頁面
【文章內容簡介】 根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。 第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十五條 財務工作人員發(fā)現帳簿記錄與實物、款項不符時，應 及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。 第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。 第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。 第十八條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經理辦公室主任、主管副總經理監(jiān)交。 支票管理 第十九條 支票由 出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有 支票領用單 ，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對 (購置物品由保管員簽字 )、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在 支票領用單 及登記簿上注銷。 第二十一條 財務人員月底清帳時憑 支票領用單 轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工 資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 第二十二條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。 凡一周內收入款項累計超過 10000 元或現金收入超過 5000 元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。 第二十三條 凡 1000 元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。 第二十四條 公司財務人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意 后可先付款后補簽。 現金管理 第二十五條 公司可以在下列范圍內使用現金： (一 )職員工資、津貼、獎金； (二 )個人勞務報酬； (三 )出差人員必須攜帶的差旅費； (四 )結算起點以下的零星支出； (五 )總經理批準的其他開支。 前款結算起點定為 100 元，結算規(guī)定的調整，由總經理確定。 第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金
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