【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 情況，由行政財(cái)務(wù)部責(zé)令糾正，并嚴(yán)肅處理，同時(shí)追究其負(fù)責(zé)人的行政責(zé)任。 對(duì)違反預(yù)算規(guī)定，隱瞞收入，或?qū)⒉粦?yīng)在預(yù)算內(nèi)開(kāi)支的費(fèi)用以各種手段轉(zhuǎn)為預(yù)算內(nèi)支出的預(yù)算單位，追究其直接責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政責(zé)任，對(duì)違法者追究其法律責(zé)任。 對(duì)違反會(huì)計(jì)核算規(guī)定，不按規(guī)定科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，由行政財(cái)務(wù)部責(zé)令糾正，同時(shí)扣罰其主管和直接責(zé)任人員當(dāng)月工資，嚴(yán)重者追究其行政責(zé)任。 未按規(guī)定程序擅自變更預(yù)算，造成原預(yù)算收入指標(biāo) 不能完成、或開(kāi)支指標(biāo)超額的，對(duì)負(fù)有責(zé)任的負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人追究行政責(zé)任。 財(cái)務(wù)人員對(duì)未經(jīng)行政財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)的預(yù)算外開(kāi)支予以支付的，將追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。 XX酒業(yè) 策劃方案 15 第三 部分 XX 酒業(yè) 營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)資金管理制度 為了使資金信息及時(shí)全面地供領(lǐng)導(dǎo)決策參考，充分發(fā)揮資金在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的作用，保障營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)資金合理地安排和管理，特制定本制度。 一、資金計(jì)劃 營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)實(shí)行資金分級(jí)計(jì)劃管理制度具體如下： 一級(jí)計(jì)劃：指公司市場(chǎng)銷(xiāo)售部資金計(jì)劃。 二級(jí)計(jì)劃：指各大區(qū)辦事處資金計(jì)劃。 計(jì)劃的分類(lèi)：資金計(jì)劃 為月計(jì)劃，上報(bào)計(jì)劃時(shí)一定要有相應(yīng)的材料依據(jù)，例如：合同（或協(xié)議）、發(fā)票、已批開(kāi)支報(bào)告（方案）、測(cè)算明細(xì)等。 資金計(jì)劃時(shí)間要求 月計(jì)劃：各部門(mén)每月 26 日?qǐng)?bào)下月資金計(jì)劃至行政財(cái)務(wù)部，行政財(cái)務(wù)部在本月底報(bào)公司總經(jīng)理。 資金計(jì)劃的安排要與銷(xiāo)售和回籠資金情況掛鉤，保持基本平衡。行政財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各職能部門(mén)的計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整和否決。 二、資金信息 資金信息匯入《營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理月報(bào)表》中，本月報(bào)表內(nèi)容主XX酒業(yè) 策劃方案 16 要有資金回籠、銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售額、費(fèi)用開(kāi)支情況等。 經(jīng)營(yíng)日?qǐng)?bào)表所需信息資料，營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)各職能部門(mén)在每月 26 日務(wù) 必將資料報(bào)行政財(cái)務(wù)部，行政財(cái)務(wù)部經(jīng)匯總整理后一周內(nèi)將報(bào)表呈報(bào)公司總經(jīng)理。 三、資金計(jì)劃執(zhí)行與監(jiān)控 各職能部門(mén)的資金計(jì)劃和實(shí)施必須嚴(yán)格按預(yù)算控制，超預(yù)算的項(xiàng)目未經(jīng)總經(jīng)理部批準(zhǔn)，一律不得在資金計(jì)劃中列支，各部門(mén)必須設(shè)立臺(tái)帳，對(duì)每一筆開(kāi)支都要登記入帳，行政財(cái)務(wù)部每月將每月實(shí)際開(kāi)支反饋至各部并與各部對(duì)帳。 各部門(mén)建立與完善各自系統(tǒng)的資金計(jì)劃工作流程，明確下一級(jí)的責(zé)任人員、工作項(xiàng)目?jī)?nèi)容、完成時(shí)間等。 原則上營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)的每一筆開(kāi)支都必須有計(jì)劃，對(duì)于無(wú)計(jì)劃的開(kāi)支只能在各部已做計(jì)劃的總金額中調(diào)整，行政財(cái)務(wù)部 有權(quán)優(yōu)先安排緊急和重要的項(xiàng)目。 每一開(kāi)支項(xiàng)目嚴(yán)格按審批權(quán)限和審批程序執(zhí)行。行政財(cái)務(wù)部對(duì)每一項(xiàng)目進(jìn)行審核，包括：項(xiàng)目計(jì)劃審批、項(xiàng)目審價(jià)、項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批以及其他財(cái)務(wù)手續(xù)，審核符合要求后，報(bào)總經(jīng)理審批，后行政財(cái)務(wù)部支XX酒業(yè) 策劃方案 17 付。 資金計(jì)劃實(shí)行分級(jí)考核：行政財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)的各項(xiàng)工作進(jìn)行檢查和考核。 XX酒業(yè) 策劃方案 18 第四 部分 XX 酒業(yè) 營(yíng)銷(xiāo) 系統(tǒng) 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 一、通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) 市場(chǎng)銷(xiāo)售部人員可按以下標(biāo)準(zhǔn)限額報(bào)銷(xiāo)： 營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān) ： 元 /月 營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān) 助理： 元 /月 各大區(qū)辦事處經(jīng)理： 元 /月 各大區(qū)辦事處工作人員通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際情況予以報(bào)銷(xiāo)。 二、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) 總監(jiān)級(jí)別：一般情況下乘坐火車(chē)軟臥，如有必要，出差可搭乘飛機(jī)，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。 總監(jiān)以下：視距離可乘座火車(chē)硬臥、軟座、長(zhǎng)途汽車(chē)等。 住宿費(fèi)憑票限額： 元 /天。 出差補(bǔ)助報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)： 一級(jí)城市（沿海 及 省會(huì)城市） ：市內(nèi)交通補(bǔ)助 元 /天，伙食補(bǔ)貼 元 /天。 二級(jí)城市（內(nèi)陸城市） ：市內(nèi)交通補(bǔ)助 元 /天，伙食補(bǔ)貼 元/天。 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批程序 出差人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng) 部門(mén)主管審批 行政財(cái)務(wù)部復(fù)核 報(bào)銷(xiāo) XX酒業(yè) 策劃方案 19 三、業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 業(yè)務(wù)費(fèi)以部門(mén)為單位下達(dá)額度，在額度內(nèi)開(kāi)支時(shí)，憑票經(jīng)本部門(mén)總監(jiān) 審批后， 行政 財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷(xiāo)。超額的業(yè)務(wù)費(fèi) 行政 財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷(xiāo)。 四、辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 以部門(mén)為單位按定編每月 元 /人滾動(dòng)使用，直至年度結(jié)束，超額的辦公費(fèi)用原則上不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況由部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)行政財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)批準(zhǔn)后可予報(bào)銷(xiāo)。 辦公設(shè)施由行政財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃及購(gòu)買(mǎi)，不屬于辦公費(fèi)開(kāi)支范籌。 五、凡在報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)認(rèn)定的假發(fā)票或 收據(jù)財(cái)務(wù)可不予報(bào)銷(xiāo)。 六、各部門(mén)的費(fèi)用在預(yù)算內(nèi)開(kāi)支，超預(yù)算部分不予報(bào)銷(xiāo)。行政財(cái)務(wù)部將不定期對(duì)所報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用進(jìn)行抽查審計(jì)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違反本規(guī)定的，將對(duì)相關(guān)責(zé)任人視情節(jié)予以經(jīng)濟(jì)處罰、報(bào)請(qǐng)通報(bào)、開(kāi)除等。 XX酒業(yè) 策劃方案 20 第五 部分 XX 酒業(yè) 營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)合同管理制度 為強(qiáng)化營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)合同管理制度，維護(hù)公司合法權(quán)益，避免合同風(fēng)險(xiǎn)，制定本管理制度。 本管理制度只對(duì)營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)簽訂、履行各類(lèi)合同的原則性問(wèn)題作出規(guī)定，具體合同的管理辦法另行制定。 營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)各部門(mén)對(duì)外進(jìn)行銷(xiāo)售、廣告、租賃等業(yè)務(wù)活動(dòng)，除涉及金額小，可以即時(shí)清結(jié) 的情況外，都應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式簽訂合同。 1）即時(shí)清結(jié)是指合同的協(xié)商、簽訂、履行、終止都在同一時(shí)間完成。 2）書(shū)面形式是指合同書(shū)、信件或數(shù)據(jù)電文（包括傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）等可以有形表現(xiàn)所載的形式。 合同的簽訂必須依照國(guó)家的有關(guān)法律，主要有：《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)民法通則》、《中華人民共和國(guó)仲裁法》、《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》等，營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)各部門(mén)人員須積極學(xué)習(xí)有關(guān)的法律法規(guī)。 合同的簽訂程序必須嚴(yán)格遵照相應(yīng)的審核審批程序，經(jīng)有職權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后簽署，并須加蓋