【行政管理制度】xx乳業(yè)籌資管理制度(編輯修改稿)
2024-09-17 15:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 條 長期債務(wù)資本籌資包括長期借款、發(fā)行公司債券、長期應(yīng)付款等方式。第十八條 長期借款必須編制長期借款計劃使用書，包括項目可行性研究報告、項目批復(fù)、公司批準文件、借款金額、用款時間與計劃、還款期限與計劃等。第十九條 財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理和董事會、股東會依其職權(quán)范圍審批該項長期借款計劃。第二十條 財務(wù)部負責(zé)簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、違約責(zé)任等。第二十一條 其他長期負債籌資方式包括補充貿(mào)易引進設(shè)備價款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付的租賃費等形成的長期應(yīng)付款。第二十二條 長期應(yīng)付款由財務(wù)部統(tǒng)一辦理。四、 籌資風(fēng)險管理第二十三條 公司每季度召開財務(wù)工作會議，并由財務(wù)部評價公司的籌資風(fēng)險。公司籌資風(fēng)險的評價原則： 以固定資產(chǎn)投資和流動資金的需要決定籌資的時機、規(guī)模和組合。 充分考慮公司的償還能力，全面地衡量收益情況和償還能力，做到量力而行。 對籌集來的資金、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸收和消化的能力。 籌資的期限要適當(dāng)。 負債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)。 籌資要考慮稅款減免及社會條件的制約。第二十四條 籌資成本是決定公司籌資效益的決定性因素，對于選擇評價籌資方式有重要意義。財務(wù)部采用加權(quán)平均資本成本最小的籌資組合評價公司資金成本以確定合理的資本結(jié)構(gòu)（長期資本的資金成本計算見附件）。第二十五條 籌資風(fēng)險的評價方法采用財
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