汽車銷售服務(wù)有限公司財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-01-20 11:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 保障公司財產(chǎn)的安全不致流失，凡是公司的資產(chǎn)都應(yīng)設(shè)置帳簿登記，由專人負(fù)責(zé)管理。會計與管理人員按情況規(guī)定月、季、年終盤點一次，進(jìn)行財產(chǎn)清查。對于損壞、變質(zhì)或短缺情況，由直接責(zé)任人（或使用人）提出報告，經(jīng)批 準(zhǔn)方可辦理報廢注銷手續(xù)。 、為強(qiáng)化公司管理，公司與外界簽訂的一切經(jīng)濟(jì)合同，需給財務(wù)備份。以便財務(wù)了解公司業(yè)務(wù)范圍，并嚴(yán)格按合同規(guī)定的權(quán)利義務(wù)執(zhí)行，以維護(hù)雙方的合法權(quán)益和公司的對外形象。 四、 資金的管理： 、本公司所有資財均屬投資者所有，受到國家法律保護(hù)。禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過正當(dāng)審批手續(xù)，非法調(diào)走或挪用資金，財務(wù)部門有權(quán)制止這些違法行為，拒絕支付款項。 、公司一切費用開支嚴(yán)格執(zhí)參照審批制度，按程序申報審批，分級表決，集中審批。一般報帳程序為：報帳人（部門）整理好單據(jù)并簽字 — 部門主 管核實簽字 — 財務(wù)部主管初審－總經(jīng)理審核－董事長簽字－財務(wù)部報帳。公司費用報帳日為：每周二、五，其他工作日不報（因公借款和支付購貨款除外）。 、 資金分級管理，按資金用途，各級審批權(quán)限： A：固定資產(chǎn)的購置權(quán)限及程 序 a. 使用部門提出申請報告 及清單，部門負(fù)責(zé)人簽署意見； b. 財務(wù)部主管初審； c. 總經(jīng)理審核； B：低值易耗品購置審批權(quán)限及程 序 a. 申請人提出購置清單，部門負(fù)責(zé)人簽署意見； b. 財務(wù)部 初 審； c. 總經(jīng)理審核； C：電話費、水電費、各級職能部門的法定稅費報銷審批權(quán)限及程序： a. 報帳 人 整理單據(jù) 清單 并簽字 ，部門負(fù)責(zé)人簽署意見； b. 財務(wù)部審核； c. 總經(jīng)理審批。 D：因公借款審批程序 （ 1） 2021 元以下 a. 借款人先填寫借款申請單； b. 部門負(fù)責(zé)人審核； c. 財務(wù)部簽署意見； d. 總經(jīng)理審批； e. 到財務(wù)部借款。 （ 2） 2021 元以上 a. 借款人填寫借款申請單； b. 部門負(fù)責(zé)人簽署意見； c. 財務(wù)部簽署意見； d. 總經(jīng)理審核 ； e. 董事長簽 審批； 。 注：因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后 3 天內(nèi)（如購物出差回來等）辦理報帳手續(xù)。嚴(yán)禁私人占用公款。原則 上 出差借款（現(xiàn)金量）在萬元以上應(yīng)兩人同行。 、公司支付任何款項，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認(rèn)，注明付款理由，按審批權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項業(yè)務(wù)。 、凡屬預(yù)付款項，由經(jīng)辦人提出書面申請，按審批權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同合同或有關(guān)文件交財務(wù)部審核， 公司領(lǐng)導(dǎo) 簽字后方可辦理付款，但在該項業(yè)務(wù)完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財務(wù)部結(jié)清往來帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負(fù) 責(zé)。 、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由責(zé)任者本人負(fù)責(zé)，公司拒絕接受任何解釋。 五、 低值易耗品管理 ：
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