汽車銷售服務(wù)有限公司財務(wù)管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 到財務(wù)部借款。 、公司一切費用開支嚴格執(zhí)參照審批制度，按程序申報審批，分級表決，集中審批。 、為強化公司管理，公司與外界簽訂的一切經(jīng)濟合同，需給財務(wù)備份。 、凡是支付款項必須取得合法的、有效的單據(jù)，經(jīng)手人應(yīng)該在單據(jù)上簽名、蓋章、整理好單據(jù)，經(jīng)有權(quán)審批的領(lǐng)導(dǎo)批準，會計人員核對無誤并符合支付原則，方可辦理報銷支付款項，如手續(xù)不全，內(nèi)容有錯或可疑，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。 、財務(wù)部門工作人員必須廉潔奉公，嚴以律已，不謀私利，如發(fā)現(xiàn)有利用工作之便，進行挪用公款，假公濟私，貪污舞弊，監(jiān)守自盜等行為，一律加倍處罰，嚴懲不貸。 、 必須保證現(xiàn)金的安全，短款則須賠償。 、實行微笑服務(wù)和唱收唱付的服務(wù)方式，杜絕一切因貨款交付不清或單款不符及爭吵等事件的發(fā)生。 、公司存放現(xiàn)金不得超過 3000 元，當日現(xiàn)金原則上須存入銀行。 、妥善保管印章，嚴格按規(guī)定用途使用，簽發(fā)支票所用的各種印章， 必須分人 保管。 設(shè)出納崗位一人 、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，每筆業(yè)務(wù)必須經(jīng)過會計人員的審核、編制記帳憑證，出納才能辦理款項的收付，記帳憑證必須加蓋“現(xiàn)金收訖 ”、 “現(xiàn)金付訖 ”、 “銀行收訖 ”、 “銀行付訖 ”的印章，不得以 “白條 ”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金，嚴格控制簽發(fā)空白支票。 、對公司存貨、資產(chǎn)或管理上存在的問題，提出建議，改善管理等措施。 設(shè)立主管會計崗位一人 、根據(jù)有關(guān)企業(yè)會計制度規(guī)定會計科目，設(shè)置總帳，做好結(jié)帳、對帳工作，保證帳帳相符。 、參加本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策，充分利用會計資料，分析經(jīng)濟效果，預(yù)測經(jīng)濟前景，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠有用信息，當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。 設(shè)財務(wù)部 經(jīng)理 一人 、 在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，開展財務(wù)工作，組織本部門內(nèi)業(yè)務(wù)分工，明確會計 人員職責范圍，研究、布置各項具體財務(wù)會計工作。 機構(gòu)設(shè)置：董事會－總經(jīng)理－財務(wù)部－主管會計（負責）、出納、倉管員、收銀員、收帳員。 一 、 財務(wù) 機構(gòu)設(shè)置 會計機構(gòu)的設(shè)置，必須根據(jù)實際情況，以 “精簡、高效率 ”為原則，按本公司實際需要設(shè)置適當部門，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下進行 日常 工作。設(shè)置一人一崗，或一人多崗，堅持“精簡、高效率 ”的原則，切實做到事事有人管，人人有專責，辦事有標準，工作有檢查，業(yè)績有獎懲，保證會計工作有秩序地進行。 、 加強往來帳目的管理，能及時提供客戶的貨款資料，協(xié)同總經(jīng)理、出納催收貨款，加速資金回籠，及時與供應(yīng)商 、銷貨商 核對帳目，安排貨款清償，加快資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效果。 、負責提供對外的會計報表、資料，并簽名蓋章，按會計制度及規(guī)定時間及時送報各級主管部門。 、登記存貨、銷售、費用、往來等明細帳，并負責存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品的會計核算 ， 編制其明細報表 ， 于每月 10 日前把所做的明細報表交 公司領(lǐng)
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