第五章-銀行間往來(lái)與資金清算業(yè)務(wù)(編輯修改稿)
2024-11-19 22:12 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 間的資金帳務(wù)往來(lái)。 原因：客戶間的業(yè)務(wù)導(dǎo)致。 資金的短缺所致的拆借。 種類(lèi)：同業(yè)拆借 同業(yè)往來(lái): 轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)——異地 票據(jù)交換——同城/同域,二、同業(yè)拆借 定義： 規(guī)定：必須經(jīng)中央銀行劃撥,不得直接拆借. 科目“拆放同業(yè)”——資產(chǎn)類(lèi) “同業(yè)拆入”——負(fù)債類(lèi) “金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出”——損益類(lèi) “金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入”——損益類(lèi),帳務(wù)處理： ——拆出行： 拆出時(shí)， 借：拆放同業(yè)（本金） 貸：存放中央銀行款項(xiàng) 到期收回時(shí)， 借：存放中央銀行款項(xiàng)（本息） 貸：拆放同業(yè) （本金） 金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入（利息）,——拆入行： 借入時(shí)， 借：存放中央銀行款項(xiàng) 貸：同業(yè)拆入 歸還時(shí)， 借：同業(yè)拆入 金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出 貸：存放中央銀行款項(xiàng),三、轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)——異地：非同一票據(jù)交換區(qū) 類(lèi)型：中國(guó)人民銀行轉(zhuǎn)匯（10萬(wàn)以上） 銀行間相互轉(zhuǎn)匯（10萬(wàn)以下） 模式：先橫后直（雙設(shè)機(jī)構(gòu)地區(qū)） 先直后橫（單設(shè)機(jī)構(gòu)地區(qū)） 先直后橫再直（雙方均為單設(shè)機(jī)構(gòu)地區(qū)）,匯出行 代收時(shí)， 借：活期存款 貸：存放中央銀行款項(xiàng) /同業(yè)存放款項(xiàng) 代付時(shí)， 與上相反分錄。,轉(zhuǎn)匯行 借：存放中央銀行款項(xiàng) /存放同業(yè)款項(xiàng) 貸：聯(lián)行往賬 代付作與上相反分錄。,匯入行 借：聯(lián)行往來(lái) 貸：活期存款——xxx 代付， 與上相反分錄。,帳務(wù)： ——先橫后直：,——先直后橫：p184 ——先直后橫再直:p185,三、同業(yè)往來(lái)——同城/同域：票據(jù)交換 定義:指同一票據(jù)交換區(qū)城區(qū)內(nèi)各行處之間相互代收、 代付票據(jù)，每日按規(guī)定時(shí)間帶到指定地點(diǎn)，集中 進(jìn)行交換，當(dāng)場(chǎng)扎算的業(yè)務(wù)活動(dòng)。 方法：定時(shí)定點(diǎn)
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