第五章-銀行間往來與資金清算業(yè)務-文庫吧
2025-11-05 22:12 本頁面
【正文】 每日終了，計算匯差，編制“匯差資金劃撥憑證” 1）若是應付匯差（=代收＞代付），則： 借：全國聯(lián)行匯差 貸：匯差資金劃撥——全國聯(lián)行匯差資金戶 上繳分行時， 借：匯差資金劃撥——全國聯(lián)行匯差資金戶 貸：存放中央銀行款項,2）應收匯差=代付＞代收時， 則： 借：匯差資金劃撥——全國聯(lián)行匯差資金戶 貸：全國聯(lián)行匯差 收到時， 借：存放中央銀行款項 貸：匯差資金劃撥——全國聯(lián)行匯差資金戶,——發(fā)報行： 收到時， 1）完整保單時，作： 收款， 借：聯(lián)行來帳——對方行 貸：活期存款——xxx 付款， 借：活期存款——xxx 貸：聯(lián)行來賬——對方行 2）不完整報單時——只要行號為本行，似同完整報單情況處理；后填寫報單，將其轉入正確收報行。,每日終了，編制“全國聯(lián)行來帳報告表” 每日終了，計算匯差，編制“匯差資金劃撥憑證”,聯(lián)行匯差的清算： ——分行： 收到， 借：存放中央銀行款項 貸：匯差資金劃撥——某支行 下拔， 借：匯差資金劃撥——某支行 貸：存放中央銀行款項 （需將本分行的應付匯差和應收匯差同一向總行清算）,——總行： 收到， 借：存放中央銀行款項 貸：匯差資金劃撥——某分行 下拔， 借：匯差資金劃撥——某分行 貸：存放中央銀行款項,注： 分支行轄內往來業(yè)務：科目不同，帳務處理相似。 科目：“省轄往帳”和“省轄來帳” 支行轄內往來業(yè)務：科目不同，帳務處理相似。 科目：“支行轄內往來——往帳” ——來帳 結帳和對賬,第三節(jié) 商業(yè)銀行跨系統(tǒng)往來,一、概述 定義：商業(yè)銀行之
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